市場營銷第八章商業(yè)銀行經(jīng)營學(xué)(表外業(yè)務(wù))(已修改)
2025-03-02 13:59 本頁面
【正文】 第八章 表外業(yè)務(wù) 第一節(jié) 銀行表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 一、表外業(yè)務(wù)的涵義及特點 ? – 表外業(yè)務(wù)（ OBS） 是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負債總額，但能影響銀行當期損益，改變銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。 狹義： 未列入資產(chǎn)負債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負債業(yè)務(wù)的經(jīng)營活動。 通常把這些經(jīng)營活動稱為或有資產(chǎn)和或有負債，它們是有風(fēng)險的經(jīng)營活動。 廣義： 指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)。 除狹義的表外業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險的經(jīng)營活動。 西方對表外業(yè)務(wù)的界定，表外業(yè)務(wù)分為兩大類：一類為能產(chǎn)生收益和費用但不會給銀行帶來潛在資產(chǎn)或負債，國內(nèi)有些學(xué)者稱其為金融服務(wù)類表外業(yè)務(wù)，主要包括銀行各種代理、結(jié)算和咨詢服務(wù)；另一類則涉及銀行的各種承諾和或有債權(quán)，國內(nèi)部分學(xué)者稱為或有資產(chǎn)負債表外業(yè)務(wù)。 從西方發(fā)達國家商業(yè)銀行發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行從傳統(tǒng)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴散是一種趨勢、一種規(guī)律。目前，西方商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)收入一般在銀行收入中所占比例達到 30%以上，在銀行收益中占越來越重要的比重，而國內(nèi)商業(yè)銀行則遠低于這一水平。 在 2023年 10月 9日中國人民銀行發(fā)布的 《 商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指引 》 中，表外業(yè)務(wù)被定義為“商業(yè)銀行所從事的，按照現(xiàn)行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不形成現(xiàn)實資產(chǎn)負債，但能改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類和金融衍生交易三種類型的業(yè)務(wù)?！? 其中 擔(dān)保類業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行接受客戶的委托對第三方承擔(dān)責(zé)任的業(yè)務(wù)，包括擔(dān)保（保函）、備用信用證、跟單信用證、承兌等。 承諾類業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行在未來某一日期按照事先約定的條件向客戶提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。 金融衍生交易類業(yè)務(wù) 是指商業(yè)銀行為滿足客戶保值或自身頭寸管理等需要而進行的貨幣和利率的遠期、掉期、期權(quán)等衍生交易業(yè)務(wù)。 各家商業(yè)銀行還根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，對表外業(yè)務(wù)進行了細分和歸類。 例如：中國銀行將表外業(yè)務(wù)分為三類： 或有資產(chǎn)類、市場風(fēng)險類和代理業(yè)務(wù)類。 或有資產(chǎn)類業(yè)務(wù)包括： 承兌、保證、貸款承諾等。 市場風(fēng)險類業(yè)務(wù)包括： 期貨、利率互換、浮息債權(quán)、期權(quán)、證券回購、債券買賣等。 代理類業(yè)務(wù)包括： 委托貸款、代銷有價證券、代保管證券等。 根據(jù)巴塞爾委員會的要求： 表外業(yè)務(wù) 貸款承諾 擔(dān)保 金融衍生工具 投資銀行業(yè)務(wù) 信托與咨詢服務(wù) 支付與結(jié)算 代理人服務(wù) 與貸款有關(guān)的服務(wù) 進出口服務(wù) 或有債權(quán) /債務(wù) 金融服務(wù)類業(yè)務(wù) ? – 提供非資金的金融服務(wù)，資金與服務(wù)相分離 – 形式多樣 – 透明度低，監(jiān)管難度大 二、表外業(yè)務(wù)的發(fā)展 表外業(yè)務(wù)在西方迅速發(fā)展的原因： 。 、匯率波動頻繁 ，微觀經(jīng)濟主體迫切需要銀行提供相關(guān) 規(guī)避利率、匯率風(fēng)險的表外業(yè)務(wù)工具適應(yīng)這一需要， 各種與利率、匯率相關(guān)的衍生工具迅速發(fā)展起來。 ， 導(dǎo)致直接融資規(guī)模不斷擴大，而通過 商業(yè)銀行傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)活動實現(xiàn)的間接融資規(guī)模日趨縮小 ，迫使商業(yè)銀行在表外從事大量非傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)。 中國開展表外業(yè)務(wù)面臨的制約因素： 目前，我國商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)“發(fā)展緩慢、規(guī)模較小、收益低”，“占總收入比重一般不超過 10%” ；就已開展品種來看，主要集中于金融服務(wù)類，而國外為銀行帶來巨大利潤的或有資產(chǎn)負債類則開展不多。 ： 第一，分業(yè)經(jīng)營的限制使我國商業(yè)銀行不能從事相當一部分資本市場上的表外業(yè)務(wù)；而美國的大商業(yè)銀行，來自于資本市場上的收入占表外業(yè)務(wù)收入的比重一般在 20%以上。 第二，利率沒有市場化，人民幣沒有實現(xiàn)資本項目下的自由兌換。 第三，央行對表外業(yè)務(wù)的管理不規(guī)范。目前，央行對表外業(yè)務(wù)的范圍、分類和管理沒有統(tǒng)一、明確的規(guī)定，使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新缺乏規(guī)范和引導(dǎo)，界限難以把握，上下級行也不一致，如有的地方不許做保險代理業(yè)務(wù)；開辦新業(yè)務(wù)審批環(huán)節(jié)多，時間拖延較長。另外，央行對某些表外業(yè)務(wù)收費定價過低，使商業(yè)銀行承擔(dān)風(fēng)險與所得收益不匹配，商業(yè)銀行大力開展某些表外業(yè)務(wù)的利益驅(qū)動相對較弱，例如，銀行開立承兌匯票有的只收 10%的保證金，再加上擔(dān)保就開出了 100%金額的承兌匯票，央行規(guī)定手續(xù)費只能收萬分之五，商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險與所獲收益嚴重不匹配，而國外承兌費一般在 1%。 環(huán)境還需要進一步完善。 。 。 。 隨著市場競爭的日趨激烈，各家商業(yè)銀行都逐步認識到了發(fā)展表外業(yè)務(wù)的重要性，但各行對如何管理、發(fā)展表外業(yè)務(wù)尚無成熟、一致的模式。目前，多數(shù)銀行
研究報告相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1