企業(yè)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算管理分析(已修改)
2025-02-26 07:26 本頁(yè)面
【正文】 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 2023年 10月 內(nèi)容提要 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的原則 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的制定 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的原則 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 ? 以市場(chǎng)為導(dǎo)向 ? 以產(chǎn)品為主線 ? 綜合平衡 ? 以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)促銷 ? 溝通協(xié)調(diào) ? 預(yù)算控制 ? 滾動(dòng)調(diào)整 ? 評(píng)估考核 內(nèi)容提要 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算管理的原則 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的制定 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的總體框架 集團(tuán)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)設(shè)立 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及策略 事業(yè)部銷售計(jì)劃 生產(chǎn)計(jì)劃 事業(yè)部研發(fā)計(jì)劃 事業(yè)部財(cái)務(wù)預(yù)算 公司財(cái)務(wù)預(yù)算 舉例： HP經(jīng)營(yíng)計(jì)劃程序 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的執(zhí)行 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算的總體框架 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 事業(yè)部經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及策略 事業(yè)部銷售計(jì)劃 生產(chǎn) 計(jì)劃 研發(fā) 計(jì)劃 工程服務(wù) 計(jì)劃 人力資源 計(jì)劃 投資 計(jì)劃 集團(tuán)財(cái)務(wù)預(yù)算 事 業(yè) 部 財(cái) 務(wù) 預(yù) 算 年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算 。 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的設(shè)立 （ 1）平衡記分卡 背景介紹： 羅勃特 。 大衛(wèi) 麻省林肯市復(fù)興方案咨詢公司的創(chuàng)始人和總裁 。 他們著有 《 平衡計(jì)分卡－－推動(dòng)業(yè)績(jī)的辦法 》 (發(fā)表于 《 哈佛商業(yè)評(píng)論 》 1992年 1－ 2月期 )， 和 《 讓平衡計(jì)分卡工作起來 》 (發(fā)表于 《 哈佛商業(yè)評(píng)論 》 1993年 9－ 10月期 )。 羅勃特和大衛(wèi)還寫了一本關(guān)于平衡計(jì)分卡的書 ， 將于 1996年 9月由哈佛商學(xué)院出版社出版 。 平衡記分卡的方法為國(guó)際一些著名公司 （ 如 Lucent、 IBM等 ） 廣泛采用 。 財(cái)務(wù)表現(xiàn) 如：收入、利潤(rùn)、成本、回報(bào)、資產(chǎn)等 顧客（內(nèi)部與外部） 如：顧客滿意度、顧客忠誠(chéng)度、投訴、市場(chǎng)份額等 內(nèi)部流程 如： TTM（產(chǎn)品上市時(shí)間）、訂單周期等 組織成長(zhǎng) 如：人力資本、培訓(xùn)時(shí)數(shù)等 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的設(shè)立 （ 2） SMART原則 S—— 具體的（ Specific） M—— 可衡量的（ Measurable） A—— 可達(dá)到的（ Attainable） R—— 相關(guān)的（ Relevant） T—— 基于時(shí)間的（ Timebased） 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的設(shè)立 討論：以下目標(biāo)符合 SMART原則嗎： 品質(zhì)管理及改進(jìn)要向縱深、高層次發(fā)展，重點(diǎn)提高產(chǎn)品 可靠性、直通率及交付質(zhì)量，向 PPM級(jí)品管逼近。 建立覆蓋全國(guó)主要城市的銷售渠道，大規(guī)模實(shí)施廣告宣 傳，大幅度提升產(chǎn)品知名度。 完成 PIM產(chǎn)品的中試，保證文件齊套，及時(shí)交付市場(chǎng)。 加強(qiáng)人力資源管理建設(shè)，建立關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系，在全 公司推行績(jī)效考核。 合理化建議和 QCC活動(dòng)持續(xù)深入開展，全員參與率達(dá)到 60％。 加強(qiáng)組織建設(shè)，改善士氣，形成一支團(tuán)結(jié)向上的團(tuán)隊(duì)。 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 1） KPI指標(biāo)體系 事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及策略 職位 PI 分公司 /事業(yè)部 /部門 KPIs） 公司級(jí) KRA及 KPIs 中長(zhǎng)期戰(zhàn)略目標(biāo) 使命 愿景 目標(biāo)頻度 長(zhǎng)期 35年以上 季度或月度 年度或半年 年度、半年或季度 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及策略 （ 2）策略制定方法 ? 魚骨圖 KRA （ Key Result Area) ：關(guān)鍵結(jié)果領(lǐng)域。 KPI（ Key Performance Index）：關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。 KRA1 目標(biāo) KRA3 KRA2 KRA4 KRAn 。 KPI11 KPI12 KPI13 KPI21 KPI23 KPI22 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 （ 2）策略制定方法（續(xù)） ? SWOT分析方法 S Superiority 優(yōu)勢(shì) W Weakness 劣勢(shì) O Opportunity 機(jī)會(huì) SO策略 利用優(yōu)勢(shì)，抓住機(jī)會(huì) WO策略 利用機(jī)會(huì)，克服劣勢(shì) T Threat 威脅 ST策略 利用優(yōu)勢(shì)，避免威脅 WT策略 克服劣勢(shì)，避開威脅 深圳市思捷達(dá)企業(yè)管理咨詢有限公司 事業(yè)部銷售計(jì)劃 （ 1）銷售計(jì)劃的制定 A、銷售預(yù)測(cè)： ? 歷史數(shù)據(jù) ? 信息收集 ? 預(yù)測(cè)方法 ? 專家評(píng)審 深圳市
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