中央銀行的其他業(yè)務(wù)(已修改)
2025-02-23 18:03 本頁面
【正文】 第八章 中央銀行的其他業(yè)務(wù) 第一節(jié) 中央銀行代理國庫的業(yè)務(wù) 中央銀行代理國庫的業(yè)務(wù)就是政府委托代表國家管理財政的收入和支付。 一，國庫和國庫制度 １，國庫。 國庫是國家金庫的簡稱，所謂國家金庫表示國家財富的倉庫。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)中，政府代表國家向社會提供公共服務(wù)和舉辦公益事業(yè)，維持社會的正常運轉(zhuǎn)。 提供公共服務(wù)和舉辦公益事業(yè)都需要費用，該費用由社會承擔(dān)。其主要形式有稅收、公共養(yǎng)老保險金、政府企業(yè)收入、金融資產(chǎn)發(fā)行和投資的收入等，構(gòu)成國家預(yù)算收入； 公共養(yǎng)老保險費的支付、公共投資、債券利息的支付、轉(zhuǎn)移支付等構(gòu)成國家預(yù)算支出。 因此，國庫表示為國家辦理預(yù)算資金的收入和支付、政府債券的發(fā)行和兌付以及保管政府持有的黃金和外匯資產(chǎn)。國家預(yù)算是國家的基本財政計劃，是國家籌集和分配財政資金的重要工具和調(diào)節(jié)控制管理社會經(jīng)濟(jì)的重要杠桿。國家全部預(yù)算收入必須由國庫收納入庫，一切預(yù)算支出必須由國庫撥付。因此，國庫業(yè)務(wù)關(guān)系到國家預(yù)算的執(zhí)行順利與否，是國家預(yù)算執(zhí)行工作的重要組成部分和基礎(chǔ)。 ２，國庫制度。 對國庫的經(jīng)管可以采取兩種形式，即獨立國庫制和代理國庫制。所謂獨立國庫制就是國家設(shè)立專門機(jī)構(gòu)，辦理國家財政預(yù)算收支的保管和出納工作。目前世界上僅有少數(shù)國家采用獨立國庫制。代理國庫制就是國家不設(shè)立獨立的機(jī)構(gòu)，專門經(jīng)管國家財政預(yù)算收支。而是委托銀行（一般是中央銀行）代理國庫業(yè)務(wù)。接受委托的銀行根據(jù)國家的法規(guī)條款，負(fù)責(zé)國庫的組織建制、業(yè)務(wù)操作和管理監(jiān)督。世界上絕大多數(shù)國家都采取代理國庫制，例如美國、英國和我國都采取代理國庫制。 ３，中央銀行代理國庫的重要意義。 （１）國庫資金是國家行使各項權(quán)利及管理職能的物質(zhì)保障，國庫工作效率事關(guān)國家預(yù)算執(zhí)行、財政收支平衡、國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展及社會穩(wěn)定的大局，需要可以代表國家貫徹執(zhí)行財政金融政策、代為管理國家財政收支并為國家提供各種金融服務(wù)的職能機(jī)構(gòu)，代理經(jīng)營國庫。 中央銀行代理國庫可充分利用銀行與社會各部門、企業(yè)、個人之間密切的帳戶往來及金融服務(wù)關(guān)系，實現(xiàn)國家預(yù)算收入的及時入庫和預(yù)算支出的按時撥付。財政部門可直接通過銀行的聯(lián)行往來系統(tǒng)，加速稅款收繳和庫款調(diào)撥，方便、靈活地調(diào)動、運用國家預(yù)算資金，提高財政預(yù)算資金的集中和分配效率，保障經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的資金需求。 （ 2）財政和金融是處于國民經(jīng)濟(jì)核心地位的宏觀調(diào)控部門，財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)配合對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長和社會發(fā)展具有重要意義。財政與銀行之間的貨幣資金聯(lián)系錯綜復(fù)雜，任何變化都可能引起國民經(jīng)濟(jì)各項活動和各個微觀主體的變化，進(jìn)一步引起財政收支和信貸收支的變化。因此宏觀經(jīng)濟(jì)政策的制定必須符合國民經(jīng)濟(jì)的整體運行狀況，注重財政和金融的綜合平衡。 由中央銀行代理國庫有利于財政部門和金融部門的相互銜接、相互制約和相互監(jiān)督。在政府資金和銀行資金之間形成協(xié)調(diào)機(jī)制，有利于財政政策和貨幣政策的協(xié)調(diào)。通過代理國庫，中央銀行可以及時了解掌握國家財政的現(xiàn)狀和發(fā)展動態(tài)，更好地把握社會資金的流動趨向，為制訂和實施貨幣政策提供依據(jù)。并可及時全面向政府提供庫款繳撥和預(yù)算執(zhí)行情況，便于財政部門掌握金融信息，有利于財政政策的制訂和與貨幣政策的協(xié)調(diào)。 （ 3）增加中央銀行的資金來源。撥付之前，國庫收繳的預(yù)算收入款和財政贏余款構(gòu)成在中央銀行的財政存款，成為中央銀行的長期資金來源。因此，中央銀行經(jīng)理國庫有助于擴(kuò)大其信貸資金來源，對其控制貨幣供應(yīng)量和信貸規(guī)模、加強(qiáng)金融宏觀調(diào)控力度具有直接影響。 （ 4）中央銀行代理國庫可有效發(fā)揮其專業(yè)組織體系的長處和信息傳輸網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)點，降低成本，節(jié)約人力物力。 （ 5）中央銀行代理國庫也有利于中央銀行對國庫日常收付和預(yù)算資金轉(zhuǎn)移的監(jiān)督，保證國庫資金的安全。 二，國庫的職能和職責(zé) １，國庫的職能。 （１）為政府保管資金，負(fù)責(zé)辦理國家預(yù)算資金的收納和庫款的支撥。國家的全部預(yù)算收入須由國庫收納入庫，一切預(yù)算支出須由國庫撥付。 預(yù)算資金收入之后，就成為政府在中央銀行的存款，預(yù)算資金的支付則是存款提取。 根據(jù)季節(jié)和預(yù)算項目的不同，政府資金的收付往往在時間上是不一致的。一般來說中央銀行是不對存款支付利息的。 因此，維持政府存款的一定水平是節(jié)約資金成本和國庫業(yè)務(wù)的重要內(nèi)容。在資金收入集中時期，償還欠款。在支撥集中時期，則可以通過發(fā)行短期債券籌措支撥資金。 （２）代理政府債券的發(fā)行和兌付以及相關(guān)工作。債券發(fā)售之前，協(xié)助確定債券收益率、預(yù)測市場需求；發(fā)售時，負(fù)責(zé)公布發(fā)行條件、接受投標(biāo)和認(rèn)購，在報價人之間分配和發(fā)送證券，收取款項；到期時，負(fù)責(zé)支付利息和兌付。 （３）代理政府進(jìn)行黃金和外匯買賣。 ２，國庫的職責(zé)。 （１）準(zhǔn)確及時地收納國家各項預(yù)算收入。 （２）按照國家財政制度規(guī)定和銀行開戶管理辦法，為各級財政機(jī)關(guān)開設(shè)帳戶，審查并辦理同級財政庫款的支撥。至 1997年底，全國共有 2545個國庫機(jī)構(gòu)。 （３）對各級財政庫款和預(yù)算收入進(jìn)行會計賬務(wù)核算，正確反映財政收支執(zhí)行情況。各級國庫按期向上級國庫和同級財政、征收機(jī)構(gòu)報送日報、旬報、月報及年報，并定期與上述部門對帳，確保數(shù)字準(zhǔn)確一致。 （４）協(xié)助財政收支征收機(jī)構(gòu)組織預(yù)算收入及時繳庫，對拖欠預(yù)算收入不繳的單位，除根據(jù)征收機(jī)構(gòu)填發(fā)的憑證核收滯納金外，還有義務(wù)協(xié)助財稅機(jī)構(gòu)扣收其應(yīng)繳預(yù)算收入。預(yù)算收入屬于國家所有，由國家統(tǒng)一支配，任何單位個人都不得任意沖退，對有正當(dāng)理由需要退還的預(yù)算收入，必須按照國家
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