商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論教材(已修改)
2025-01-31 20:38 本頁(yè)面
【正文】 第二章 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理理論 ? 學(xué)習(xí)目的和要求 了解和掌握銀行資產(chǎn)管理理論的主要思想與方法 了解和掌握銀行負(fù)債管理理論的主要思想與方法 了解掌握銀行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論的主要思想與方法 了解資產(chǎn)負(fù)債綜合管理的現(xiàn)狀和發(fā)展 第一節(jié) 資產(chǎn)管理理論及方法 ? 我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行自 1998年起實(shí)施了 資產(chǎn)負(fù)債比例管理 。 ? 目前，已形成了一套完整資產(chǎn)管理的理論體系和管理方法。 一、資產(chǎn)管理理論的發(fā)展 ? 資產(chǎn)管理理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行建立初期，完善和成熟于 20世紀(jì) 40年代。是以銀行 資產(chǎn) 的 流動(dòng)性 為 重點(diǎn) 的一種管理理論。 ? 隨著銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，資產(chǎn)管理理論演進(jìn)了 三個(gè)階段 ： 商業(yè)性貸款理論 ——轉(zhuǎn)移理論 ——預(yù)期收入理論 。 （一）商業(yè)性貸款理論 ? 商業(yè)性貸款理論產(chǎn)生于商業(yè)銀行的 初期 ，當(dāng)時(shí) 企業(yè) 的 資金需求 因其 規(guī)模比較小 ，主要依靠自有資本經(jīng)營(yíng)，只有出現(xiàn)臨時(shí)性資金需求不足時(shí)才向銀行借款，這就決定了 貸款 的 短期周轉(zhuǎn)性 。 ? （ 1） 貸款具有 自控性 （ 2）貸款具有 自償性 （ 3）貸款具有 擔(dān)保性 54325432)(100)(100)(100)(100)(100)(1005)(1004)(1003)(1002)(1001????????????????????????D （二）資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論 ? 這一理論的產(chǎn)生與西方國(guó)家 證券市場(chǎng) 的完善與發(fā)展有密切關(guān)系。 特別是 20世紀(jì) 30年代經(jīng)濟(jì)大危機(jī)后 ，西方各國(guó)政府開(kāi)始大量發(fā)行 短期國(guó)債 ，這就為銀行提供了新的流動(dòng)性資產(chǎn)，而證券二級(jí)市場(chǎng)的活躍又為銀行提供了可選擇又能變形的交易環(huán)境。 ? 該理論認(rèn)為：商業(yè)銀行在保持資產(chǎn)流動(dòng)性和安全性的同時(shí)，有 必須提高盈利性 的需要。為此，可以把部分資產(chǎn)轉(zhuǎn)移投放到極容易在二級(jí)市場(chǎng)上出售的高流動(dòng)性證券上，即 以證券形式保存其資產(chǎn)作為二級(jí)準(zhǔn)備 ，這樣可以在滿足存款支付時(shí)，把證券迅速而無(wú)損地轉(zhuǎn)讓出去，兌換成現(xiàn)金。 ? 保持了流動(dòng)性 增加了盈利性 （三）預(yù)期收入理論 ? : ? 該理論產(chǎn)生于 第二次世界大戰(zhàn)以后 ，當(dāng)時(shí)西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)已逐漸從戰(zhàn)爭(zhēng)中復(fù)蘇起來(lái)，開(kāi)始了高速發(fā)展。 ? 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶動(dòng)了對(duì) 資金需求的多樣化 ，而且需求量也大幅度上升，不僅需要增加 短期資金 ，而且又產(chǎn)生了以固定資產(chǎn)投資和設(shè)備更新為主的 長(zhǎng)期性資金需求 。 ? 該理論認(rèn)為：銀行 資產(chǎn)的運(yùn)用應(yīng)以未來(lái)的收益為保證 。如果未來(lái)收益沒(méi)有保證，即使是運(yùn)用于短期商業(yè)性貸款和可轉(zhuǎn)讓證券，也會(huì)造成經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；如果未來(lái)收益有保證，可以進(jìn)行長(zhǎng)期貸款和投資。 ? ? 找到了運(yùn)用資產(chǎn)的 經(jīng)濟(jì)動(dòng)因 ? 促進(jìn)了 業(yè)務(wù) 的 開(kāi)拓 ? 加強(qiáng)了 銀行地位 二、資產(chǎn)管理方法 ? （一）資金 匯集法： 又稱 “資金集中法 ”或 “資金總體法 ”，是 20世紀(jì) 30~40 年代西方商業(yè)銀行資金管理中普遍運(yùn)用的一種傳統(tǒng)的資產(chǎn)管理方法。 ? （二）資金 配置法： 又稱資金轉(zhuǎn)換法 、 “資金分配法 ”，是 20世紀(jì) 50年代在商業(yè)銀行資金管理中廣泛運(yùn)用的方法。 ? （三） 線性規(guī)劃法： 是在第二次世界大戰(zhàn)中發(fā)展起來(lái)的一種重要的數(shù)量方法，線性規(guī)劃方法是企業(yè)進(jìn)行總產(chǎn)量計(jì)劃時(shí)常用的一種定量方法。 （一）資金匯集法 ? POF法 。是指商業(yè)銀行將各種不同渠道形成的各項(xiàng) 負(fù)債集中 起來(lái)，然后再 依據(jù) 資金需要的 輕重緩急 排的 先后次序 ，把資金 分配到各項(xiàng)資產(chǎn) 。 在分配資金時(shí)通常 首先考慮 資金的 流動(dòng)性 ，只要這種配置 符合銀行的總體管理目標(biāo) 就行。 ? ： ? 把 性質(zhì) 和 期限 不同的各項(xiàng)資金 集中 起來(lái)，然后按資產(chǎn)流動(dòng)性的大小進(jìn)行梯次分配 ，即分配于現(xiàn)金準(zhǔn)備、短期放款、證券投資和固定資產(chǎn)貸款。 資金來(lái)源 活期存款 定期存款 儲(chǔ)蓄存款 資本金 借入資金 圖 21資金匯集示意圖 資產(chǎn)運(yùn)用 固定資產(chǎn)投資 證券投資 放款 二級(jí)準(zhǔn)備 現(xiàn)金準(zhǔn)備 資金池 （二）資金配置法 ? “AAA”法 。是指商業(yè)銀行在選擇資產(chǎn)種類時(shí) 首先 直接 考慮負(fù)債結(jié)構(gòu)的特點(diǎn) ，包括各負(fù)債項(xiàng)目的法定準(zhǔn)備金和周轉(zhuǎn)速度等因素， 然后據(jù)以 對(duì)資金來(lái)源進(jìn)行分類和劃分 ，并 確定相應(yīng)的資金分配方向。 ? 適用該方法具體操作時(shí)，可以在銀行 內(nèi)部建立 活期存款中心、儲(chǔ)蓄存款中心、定期存款中心、資本金 中心等部門(mén) ，對(duì)資產(chǎn)的分配加以調(diào)劑 。 ? 該理論認(rèn)為，資產(chǎn)的流動(dòng)性和分配的數(shù)量與獲得的資金來(lái)源有關(guān)，也就是必須按照資金來(lái)源 的不同 性質(zhì) 來(lái) 進(jìn)行資產(chǎn)分配 。 如右圖所示 活期存款 儲(chǔ)蓄存款 定期存款 資本金 長(zhǎng)期放款與投資 短期放款 短期證券 現(xiàn)金準(zhǔn)備 圖 22資金配置示意圖 （三）線性規(guī)劃法 （
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1