對外保函業(yè)務(wù)講座(公司客戶經(jīng)理視頻培訓)091102(已修改)
2025-01-26 18:20 本頁面
【正文】 對外保函講座 （北京 2023 ） 1/22/2023 1 目 錄 第一部分 基礎(chǔ)知識 第二部分 國際慣例 第三部分 外管法規(guī) 第四部分 行內(nèi)制度 第五部分 專題介紹 1/22/2023 2 基礎(chǔ)知識 – 概念 問題 1：什么是對外保函 ？ 對外保函屬于外債嗎 ？ 對外保函與對 外擔保有什么關(guān)系 ? 境內(nèi)居民 （ 擔保人 Guarantor） 向非居民 （ 受益人 Beneficiary）承諾 ， 當被擔保人 (Principal)未按基礎(chǔ)合同約定履約 ， 由擔保人代為履行償付義務(wù) (Guarantee)。 本質(zhì)上是一種銀行信用對商業(yè)信用的替代 (equal cash?) 備用信用證 (SLC或 SDC)與對外保函的關(guān)系 。 根據(jù)外管局現(xiàn)行的政策 ， 對外保函不屬于外債 。 對外保函只是對外擔保的一種形式 。 1/22/2023 3 基礎(chǔ)知識 當事人 問題 2：對外保函的主要當事人有幾方？ 擔保人：指境內(nèi)具有法人資格的，或者經(jīng)法人授權(quán)的機構(gòu)， 包 括中資金融機構(gòu)等 被擔保人：指境內(nèi)企業(yè)或其在海外注冊的附屬公司等 受益人：海外機構(gòu)（含港澳） 申請人：可能是被擔保人也可能是另一 主體（內(nèi)保外貸） 反擔保人：如被擔保人母公司 其它：如通知行 、 保兌行 、 償付行等 1/22/2023 4 基礎(chǔ)知識 – 對外保函分類 問題 3：什么是融資類對外保函與非融資類對外保函？ 前者以資金融通為目的，主要包括借款保函、融資租賃保函、延期 付款保函等；后者與資金融通沒有直接聯(lián)系，但擔保義務(wù)的實際履 行同樣是資金的支付，主要形式為 貿(mào)易合同項下或工程承保項下的 投標保函、履約保函、預(yù)付款保函、質(zhì)量保函、付款保函等。 1/22/2023 5 基礎(chǔ)知識 – 對外保函分類（續(xù)） 問題 4：什么是附屬性保函與獨立性保函？ 附屬性保函是依附于基礎(chǔ)合同的，如發(fā)生保函項下索償，只能以基 礎(chǔ)合同的約定來判定是否賠付；獨立性保函與基礎(chǔ)合同沒有主從關(guān) 系，擔保人是否賠付只依據(jù)保函本身的約定。獨立性保函漸成主流。 Suretyship or Accessory Guarantee On First Demand / Pay First, Argue Later 1/22/2023 6 基礎(chǔ)知識 – 對外保函分類（續(xù)） 問題 5：什么是直開保函與轉(zhuǎn)開保函 （ Direct / Indirect） ？ 直開保函有三方當事人 ,轉(zhuǎn)開保函有四方當事人 。 向巴基斯坦的受益人開出保函 ， 既可以直開 ， 也可以通過其當?shù)劂y行轉(zhuǎn)開或轉(zhuǎn)遞 。 在阿爾及利亞 ， 通常不接受外國銀行轉(zhuǎn)遞的委托 ， 所有的保函須由其本地銀行轉(zhuǎn)開 。 伊拉克 、 科威特 、沙特 、 利比亞 、 伊朗 、 阿聯(lián)酋 、 突尼斯 、 敘利亞等國家只接受由本地銀行轉(zhuǎn)開的保函 ， 而禁止由外國銀行直接將保函開給其本國受益人 。 對外承包工程項下的轉(zhuǎn)開保函較多 。 1/22/2023 7 基礎(chǔ)知識 – 直開保函結(jié)構(gòu)圖 海外子公司 內(nèi)地母公司 內(nèi)地分行 海外機構(gòu)或代理行 代為申請 反擔保 擔保 提供貸款 支持 問題 6：內(nèi)保外貸的基本當事人及相互關(guān)系是怎樣的？ 1/22/2023 8 基礎(chǔ)知識 – 轉(zhuǎn)開保函結(jié)構(gòu)圖 申請人 委托行 擔保行 受益人 委托 反擔保 擔保 基礎(chǔ)合同 申請 問題 7：轉(zhuǎn)開保函的基本當事人及相互關(guān)系是怎樣的？ 1/22/2023 9 基礎(chǔ)知識 – 常見保函品種 1. 借款保函 2. 指銀行應(yīng)借款人要求向貸款行所作出的一種旨在保證借款人按照借款合約的規(guī)定按期向貸款方歸還所借款項本息的付款保證承諾。 3. 2. 賬戶透支保函 銀行接受在國外承包工程的施工企業(yè)的請求，向該工程所在地的銀行保證，如該企業(yè)在該銀行開立透支賬戶后在規(guī)定期限內(nèi)未能歸還透支款項，銀行將根據(jù)該銀行的索賠，按照保函約定承擔保證責任。 問題 8：按資金借貸中的融資工具分類 1/22/2023 10 基礎(chǔ)知識 – 常見保函品種 1. 質(zhì)量保函 2. 質(zhì)量保函是指銀行應(yīng)賣方的請求，向買方出具的，承諾如貨物質(zhì)量不符合合同約定而賣方又不能更換或維修時，銀行將根據(jù)買方的索賠，按照約定承擔賠償責任的書面保證。 2. 維修保函 3. 是指應(yīng)承包方（申請人）的請求，向工程業(yè)主（受益人）保證，在工程質(zhì)量不符合合同規(guī)定，承包方（申請人）又不能維修時，向銀行按保函規(guī)定金額賠付工程業(yè)主。 3. 預(yù)留金保函 4. 又稱留置金保函、尾款保函，是指應(yīng)承包方的請求，向工程業(yè)主保證，在承包方提前支取合同價款中尾欠部分款項而不能按期歸還時，由銀行負責返還保函規(guī)定金額的預(yù)留金款項。 問題 9：按商品或工程質(zhì)量的保證工具分類 1/22/2023 11 基礎(chǔ)知識 – 常見保函品種 1. 海事保函 2. 擔保銀行應(yīng)申請人（通常為船東或船公司）的要求向海事法院或海事仲裁機構(gòu)出具的、擔保申請人將被扣留的屬于申請人的船只或財產(chǎn)取回后，能夠按照法院的判決書或仲裁結(jié)果上列明的賠款金額賠付而出具的書面文件。 3. 2. 保釋金保函 4.
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