【正文】 2023年 8月 ? 北京 中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引培訓(xùn) 第三章：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 主講人：安永企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理合伙人 單藹然 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟 ? 辨識(shí) ? 分析 ? 評(píng)價(jià) 四、風(fēng)險(xiǎn) 定性及 定量評(píng)估 五、 風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1 收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理解決 方案 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn) 持續(xù)培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) 高層重視、項(xiàng)目納入年度管理計(jì)劃 風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程包括以下主要工作 制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略 指引第五條 2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)估給企業(yè)帶來(lái)的優(yōu)勢(shì) ? 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作可以提高管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并明確風(fēng)險(xiǎn)管理的職責(zé) ? 引入共同的風(fēng)險(xiǎn)語(yǔ)言 ? 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)涵蓋企業(yè)的戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)及法律風(fēng)險(xiǎn)層面，并確定這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)的影響 ? 評(píng)估能影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的最重大的風(fēng)險(xiǎn) ? 評(píng)估任何能損害企業(yè)名聲的 “突發(fā)事件” ? 決定企業(yè) “下一步” 該如何管理及監(jiān)督重大的風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 3 方 法 ? 定性與定量方法并重 ? 企業(yè)各方全面參與 – 董事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)單位負(fù)責(zé)人 工作 成果 ? 各業(yè)務(wù)單位及企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn) 概要 (風(fēng)險(xiǎn)坐標(biāo)圖 ) ? 對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的管理優(yōu)先順序和策略 ? 管理 最 重 大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)方案 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 4 什么會(huì)妨礙企業(yè)達(dá)到戰(zhàn)略目標(biāo) ？ 辨 識(shí)風(fēng)險(xiǎn) 分析及評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 考慮風(fēng)險(xiǎn)潛在的影響及發(fā)生的可能性 重大的風(fēng)險(xiǎn) 是 否 實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)對(duì)方案 現(xiàn)有的內(nèi)部控制是否 有效？有否執(zhí)行 ？ 評(píng)估現(xiàn)有的 內(nèi)部控制 持 續(xù) 監(jiān)控 制訂改進(jìn)計(jì)劃 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程 5 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟 ? 辨識(shí) ? 分析 ? 評(píng)價(jià) 四、風(fēng)險(xiǎn) 定性及 定量評(píng)估 五、 風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系 6 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任 ?由企業(yè) (風(fēng)險(xiǎn)管理部門 )組織有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位實(shí)施 ?可聘請(qǐng)有資質(zhì)、信譽(yù)好、風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)能力強(qiáng)的中介機(jī)構(gòu)協(xié)助實(shí)施。 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 指引第十九條 7 100% 100% 更 直接的管理控制 對(duì)于內(nèi)部運(yùn)作和情況有較好的了解 敏感性信息的保密性較高 優(yōu)勢(shì) 挑戰(zhàn) 由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé) 由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 更迅速地開(kāi)展工作 強(qiáng)大的后臺(tái)支持，包括風(fēng)險(xiǎn)管理方法、技術(shù)、專業(yè)人員等 按風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法要求，靈活配臵人員和技術(shù)組合 具有較好獨(dú)立性 更容易掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的成本 8 100% 優(yōu)勢(shì) 挑戰(zhàn) 啟動(dòng)時(shí)間較長(zhǎng)，包括人員安排與培訓(xùn)等 不易與掌握最新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和工具 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施方法需求波動(dòng)缺乏彈性處理 可能減低管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控的責(zé)任感 對(duì)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和流程的了解需要時(shí)間 100% 由風(fēng)險(xiǎn)管理部門全權(quán)負(fù)責(zé) 由中介機(jī)構(gòu)主導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 9 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 概要 二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的責(zé)任 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)步驟 ? 辨識(shí) ? 分析 ? 評(píng)價(jià) 四、風(fēng)險(xiǎn) 定性及 定量評(píng)估 五、 風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系 10 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三個(gè)主要步驟 風(fēng)險(xiǎn) 辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn) 分析 風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià) 1 2 3 指引第十八條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 11 目的 工作成果 查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及其重要業(yè)務(wù)流程中 是否有風(fēng)險(xiǎn)，有哪些風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié) ? 風(fēng)險(xiǎn)描述 ? 風(fēng)險(xiǎn)類別 ? 風(fēng)險(xiǎn) 管理者 ? 風(fēng)險(xiǎn)成因 ? 風(fēng)險(xiǎn)成因 類別 風(fēng)險(xiǎn) 辨識(shí) 指引第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 12 風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)描述 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 1 對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計(jì)劃建設(shè)部 缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 2 流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和融資問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法滿足其現(xiàn)金流量需求的風(fēng)險(xiǎn) 財(cái)務(wù) 資金部 沒(méi)有周詳?shù)默F(xiàn)金流量預(yù)算 流程和程序 3 商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：商品價(jià)格變動(dòng)帶給企業(yè)的不利影響（例如煤、燃料、燃?xì)?、熱能等? 市場(chǎng) 資金部、 采購(gòu)部 市場(chǎng)因素 外部事件 13 風(fēng)險(xiǎn)清單及其他具體細(xì)節(jié) (續(xù) ) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)描述 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 4 員工共同分享用戶登入名稱和密碼 運(yùn)營(yíng) 信息科技部 員工缺乏信息保安意識(shí)及違反工作守則 人員 5 因公司進(jìn)入新的市場(chǎng)和推出新產(chǎn)品所帶來(lái)的潛在的法律風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品責(zé)任，違反有關(guān)國(guó)際貿(mào)易的法例和規(guī)則，違反當(dāng)?shù)貙?duì)外資企業(yè)的法律、指令和社會(huì)環(huán)境方面的限制 法律 法律部 貿(mào)易法例的改變；進(jìn)入新的市場(chǎng)；或推出新的產(chǎn)品 戰(zhàn)略及政策 14 目的 工作成果 對(duì)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)及其特征進(jìn)行分析和描述 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的高低 、 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件 1) 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的定性、定量 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) (分為 5個(gè)級(jí)別 ) 2) 每一個(gè)辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)的 發(fā)生可能性 風(fēng)險(xiǎn) 分析 指引第二十條 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 15 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 ─ 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn) 可能性 評(píng)分 1 2 3 4 5 10%以下 10% 30% 30% 70% 70% 90% 90%以上 極低 低 中等 高 極高 定性方法描述 一般情況下 不 會(huì)發(fā)生 在極少的情況 下才會(huì)發(fā)生 會(huì)在某些情況 下發(fā)生 在較多情況 下發(fā)生 常常會(huì)發(fā)生 在之后 10年 內(nèi)發(fā)生的 可能少于 1次 在之后 5至 10年內(nèi)可能 發(fā)生 1次 在之后 2至 5年內(nèi)可能 發(fā)生 1次 在之后 1年內(nèi) 可能發(fā)生 １次 在之后１年 內(nèi)至少發(fā)生 １次 定量 方法 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 16 風(fēng)險(xiǎn)清單及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 序號(hào) 風(fēng)險(xiǎn)事宜 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)管理者 風(fēng)險(xiǎn)成因 原因類別 可能性 影響性 1 對(duì)新興市場(chǎng)缺乏認(rèn)識(shí)，未能掌握市場(chǎng)變化，喪失該等市場(chǎng)高增長(zhǎng)，高利潤(rùn)的發(fā)展?jié)撃? 戰(zhàn)略 計(jì)劃建設(shè)部 缺乏有效的市場(chǎng)發(fā)展策略，資源不能有計(jì)劃地被分配 人員，策略，政策，流程和程序 高 2 流動(dòng)資金風(fēng)險(xiǎn)：由于資產(chǎn)的可變現(xiàn)性和