市場(chǎng)營(yíng)銷第3章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理1(已修改)
2025-01-19 17:47 本頁(yè)面
【正文】 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)錢先航山東大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院金融學(xué)系Email:1 第三章負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理 2第三章 負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理第一節(jié) : 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成第二節(jié) : 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù) 第三節(jié) : 銀行存款的經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié) : 短期借款的經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié) : 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 3學(xué)習(xí)指引 學(xué)習(xí)重點(diǎn)： 商業(yè)銀行負(fù)債的性質(zhì)；商業(yè)銀行負(fù)債的構(gòu)成；存款成本的管理及其定價(jià)；長(zhǎng)短期借款的主要構(gòu)成及基本特征。4第一節(jié) 銀行負(fù)債的作用和構(gòu)成一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念二、銀行負(fù)債的作用三、銀行負(fù)債的構(gòu)成5一、商業(yè)銀行負(fù)債的概念銀行負(fù)債是銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中尚未償還的經(jīng)濟(jì)義務(wù)。廣義負(fù)債指除銀行 自有資本 以外的一切資金來(lái)源，包括資本票據(jù)和長(zhǎng)期債務(wù)資本等二級(jí)資本的內(nèi)容。狹義負(fù)債主要指銀行存款、借款等一切非資本性的債務(wù)。6二、銀行負(fù)債的作用是商業(yè)銀行吸收資金的主要來(lái)源信用中介資本充足 8%， 92%為負(fù)債是保持銀行流動(dòng)性的手段積聚資金，滿足貸款和提現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬需求決定盈利： ； 生產(chǎn)，而收取利差，利潤(rùn)較低。多負(fù)債??！7二、銀行負(fù)債的作用是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的強(qiáng)大推動(dòng)力：把閑置資金收集，在資金不變下增加生產(chǎn)資金。根據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì)，截至 2023年底，金融機(jī)構(gòu)人民幣負(fù)債 （存款 ），四大行（存款 ）構(gòu)成社會(huì)流通中的貨幣量貨幣量 =現(xiàn)金 +存款8商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成銀行負(fù)債銀行負(fù)債按負(fù)債內(nèi)容分按負(fù)債內(nèi)容分 按負(fù)債流動(dòng)性分按負(fù)債流動(dòng)性分各各項(xiàng)項(xiàng)存存款款各各種種借借款款其其他他負(fù)負(fù)債債流流動(dòng)動(dòng)負(fù)負(fù)債債應(yīng)應(yīng)付付債債券券其其他他長(zhǎng)長(zhǎng)期期負(fù)負(fù)債債910相同：存款占比最多建行：嚴(yán)重依賴存款，主動(dòng)負(fù)債微乎其微，匯豐：主動(dòng)負(fù)債較多11我國(guó)金融機(jī)構(gòu)存款狀況（ 2023年 2023年）資料來(lái)源：銀監(jiān)會(huì)年報(bào)12第二節(jié) 商業(yè)銀行的存款業(yè)務(wù)一、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)活期存款定期存款儲(chǔ)蓄存款存款是銀行的象征《商業(yè)銀行法》：未經(jīng)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款業(yè)務(wù)，任何單位不得使用銀行字樣非法吸收公眾存款罪 :我國(guó)《刑法》規(guī)定，非法吸收公眾存款，是指未經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，向社會(huì)不特定對(duì)象吸收資金，出具憑證，承諾在一定期限內(nèi)還本付息的活動(dòng) 吳英案13活期存款（ demand deposit）定義活期存款是沒有確切期限，存戶隨時(shí)提取、轉(zhuǎn)讓，在提取或支付時(shí)不需預(yù)先通知銀行的存款。（要求的準(zhǔn)備金率高）形式支票存款賬戶、保付支票、本票、信用證，其中在國(guó)外以支票存款最為普遍。為什么？轉(zhuǎn)賬非提現(xiàn)，資金體系內(nèi)流動(dòng)，產(chǎn)生派生存款?？蛻魝€(gè)人（活期存款占比較?。┢髽I(yè)和單位（對(duì)公）：占絕大多數(shù)14特點(diǎn)貨幣支付（取現(xiàn)）和流動(dòng)手段（信用創(chuàng)造）派生能力強(qiáng)，提高盈利（營(yíng)業(yè)成本高，但利息低；獲得穩(wěn)定的余額放貸、投資）擴(kuò)大信用、聯(lián)系客戶（經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大多圍繞活期；吸引和發(fā)展客戶）活期存款（ demand deposit）15定期存款 （ fixed deposit）定義定期存款是存戶預(yù)先約定存取期限的存款。商業(yè)銀行對(duì)定期存款有到期支付的責(zé)任，期滿時(shí)必須無(wú)條件地向存戶支付本金和利息。特點(diǎn)存款期限短則一周，長(zhǎng)至幾年，通常為 3個(gè)月、 6個(gè)月和 1年不等利率高于活期。16定期存款 （ fixed deposit）利息計(jì)算（ 1）到期，按定期存款利率計(jì)算，可續(xù)存（ 2）到期未取，超過按活期計(jì)算（ 3）提前支取：西方罰息，我國(guó)按活期如存 100元定期 1年，若定利率 5% ，活期 3% ，（ 1）到期提取， 105；（ 2） 1年半提取，5+3*+100=；（ 3） 9個(gè)月提取，100**+100=特點(diǎn)穩(wěn)定的資金來(lái)源收益較高（準(zhǔn)備金相對(duì)較少，可大部分投放）營(yíng)業(yè)成本低（只需一次性開具存單）17儲(chǔ)蓄存款定義區(qū)分儲(chǔ)蓄和儲(chǔ)蓄存款，廣義儲(chǔ)蓄 =投資 =收入 消費(fèi)；狹義儲(chǔ)蓄 =儲(chǔ)蓄存款國(guó)內(nèi)外差異國(guó)外：政府、企業(yè)、個(gè)人國(guó)內(nèi)：專指居民存款，政府和企業(yè)不能成為儲(chǔ)蓄存款“公款私存 ”18銀行存款主要來(lái)源于：一是工商企業(yè)暫時(shí)閑置的貨幣資金；二是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、學(xué)校等事業(yè)單位的暫時(shí)閑置的貨幣資金；三是非銀行金融機(jī)構(gòu)暫時(shí)閑置的貨幣資金；四是城鄉(xiāng)居民手中暫時(shí)閑置的貨幣資金。19 ★ 我國(guó)存款業(yè)務(wù)的發(fā)展： 近些年來(lái)，我國(guó)存款業(yè)務(wù)發(fā)展速度較快。從結(jié)構(gòu)上看，城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款占比較大（通常在 50%以上），增幅較快，受金融市場(chǎng)波動(dòng)影響較大；而企業(yè)存款增長(zhǎng)低于城鄉(xiāng)居民儲(chǔ)蓄存款。 存款業(yè)務(wù)類型日益豐富，形式多種。人們開始廣泛使用銀行卡、自動(dòng)柜員機(jī)、網(wǎng)絡(luò)銀行等現(xiàn)代技術(shù)工具或手段。銀行開辦了各種形式的代理業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)?！? 我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款原則： 存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密。★ 我國(guó)自 1999年 11月 1日開始對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的利息收稅，稅 率為 20% 。 2023年 8月 15日開始，降低為 5% 。 2023年 10月 9日 開始，暫免征儲(chǔ)蓄存款利息稅。★ 2023年 4月 1日開始實(shí)行存款實(shí)名制。20二、存款工具創(chuàng)新存款工具創(chuàng)新的原則銀行根據(jù)客戶動(dòng)機(jī)和需求，創(chuàng)造并推出新的存款品種，以滿足客戶需求規(guī)范性原則：不能脫離存款的本質(zhì)特征效益性原則：新存款平均成本《 =原有存款平均成本連續(xù)性原則：不斷開發(fā)、創(chuàng)新（沒有專利）社會(huì)性原則：不能有損社會(huì)宏觀發(fā)展21代表性的存款創(chuàng)新工具活期存款早期銀行不能超過規(guī)定利率來(lái)吸收存款 主要以非價(jià)格形式，如增加網(wǎng)點(diǎn)、補(bǔ)貼20世紀(jì) 70年代后傾向于規(guī)避利率優(yōu)惠，又能享受支票賬戶的便利22新型活期存款 ——NOW 賬戶NOW 賬戶（ Negotiable Order of Withdrawal Account） /可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶是一種計(jì)息的新型支票賬戶（活期存款賬戶）。NOW 賬戶只對(duì) 居民和非營(yíng)利機(jī)構(gòu) 開放，在該賬戶下，存戶轉(zhuǎn)賬或支付不使用支票而代之以支付命令書。該支付命令書與支票在實(shí)質(zhì)上無(wú)異，能用來(lái)直接取現(xiàn)或?qū)Φ谌咧Ц叮?jīng)過背書后還可轉(zhuǎn)讓。銀行對(duì) NOW 賬戶按其平均余額支付利息。普通 NOW 賬戶只能得到 % 或 5% 這一較低的利率。但即使是這一種較低的利率支付，也表明美國(guó)的商業(yè)銀行已巧妙地逃避了 1933 年銀行法 “ Q 字條例 ”對(duì)活期存款禁止支利息的規(guī)定。 客戶群客戶預(yù)先授權(quán)后，銀行可自動(dòng)劃撥資金到支票賬戶。23超級(jí) NOW 賬戶在商業(yè)銀行的爭(zhēng)取下， 1985年初美國(guó)當(dāng)局又批準(zhǔn)商業(yè)銀行開辦另一種新型賬戶。超級(jí) NOW 賬戶較 NOW 賬戶的先進(jìn)之處在于它 不存在利率上限 ，銀行根據(jù) 貨幣市場(chǎng)利率 變動(dòng)每周調(diào)整超級(jí) NOW 賬戶上存款的利率。但是超級(jí) NOW 賬戶對(duì)存款最低額有所限制，規(guī)定開戶的最低存款金額必須達(dá) 2500 美元 ，而且賬戶的日常平均余額不得低于存數(shù)，否則按類似普通 NOW 賬戶的利率水平計(jì)息。成本較高，客戶需按月繳納服務(wù)費(fèi)24新型定期存款可轉(zhuǎn)讓大額定期存單 （ Negotiable Certificates of Deposits, CDs）按某一固定期限和一定利率存入銀行的資金，可在市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓與傳統(tǒng)的定期存款相比的特點(diǎn)首先，前者具有較好的流通性，由于可以自由轉(zhuǎn)讓流通，存在較活躍的二
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