【正文】 保理業(yè)務(wù)介紹 提綱 一、保理業(yè)務(wù)基本概念 二、保理業(yè)務(wù)營銷 三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 四、國際保理商聯(lián)合會與相關(guān)國際慣例 五、金融危機下的保理業(yè)務(wù)及案例分析 提綱 一、保理業(yè)務(wù)基本概念 二、保理業(yè)務(wù)營銷 三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 四、國際保理商聯(lián)合會與相關(guān)國際慣例 五、金融危機下的保理業(yè)務(wù)及案例分析 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 －保理起源于五千年前的古巴比倫時期 －現(xiàn)代保理起源于英國與美洲殖民地之間的貿(mào)易往來（ 1 18世紀）： FACTORING的由來 －現(xiàn)代保理成熟于美國西進運動中（ 19世紀） －現(xiàn)代保理在歐美的發(fā)展（ 20世紀） －現(xiàn)代保理在亞洲等新興市場的發(fā)展（ 21世紀） 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理的定義與類型 定義 賣方將現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方 (債務(wù)人 )訂立的貨物銷售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶帳管理、帳款催收、信用風(fēng)險控制與壞帳擔保等一攬子綜合性服務(wù)。 保理的定義與類型 類型 － 按當事方所處地域分： 國際保理與國內(nèi)保理 －按是否有追索權(quán)分： 有追索權(quán)保理與無追索權(quán)保理 －按是否提供融資分： 到期保理與融資保理 －按貨款是否付保理商分： 公開型保理與隱蔽型保理 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理的基本流程：國際保理 四個當事方：出口商、進口商、出口保理商、進口保理商 三個環(huán)節(jié)： －額度申請與核準 －出單與融資 －催收與結(jié)算 保理的基本流程 額度申請與核準 出口商擬采用 O/A、 D/A的結(jié)算方式與進口商交易 出口商向出口保理商提出敘做保理的需求并要求為進口商核準信用額度 出口保理商要求進口保理商對進口商進行信用評估 進口保理商對進口商進行資信調(diào)查，為進口商核準信用額度 保理的基本流程 1 2 3 4 出口商 進口商 出口保理商 進口保理商 保理的基本流程 出單與融資 出口商發(fā)貨 ,將附有轉(zhuǎn)讓條款的發(fā)票寄送進口商 出口商將發(fā)票副本交出口保理商 出口保理商通知進口保理商有關(guān)發(fā)票詳情 如出口商有融資需求 ,出口保理商付給出口商一般不超過信用額度內(nèi)發(fā)票金額的 80%的融資款 保理的基本流程 出口商 進口商 出口保理商 進口保理商 5 6 7 8 保理的基本流程 催收與結(jié)算 進口保理商于發(fā)票到期日前若干天開始向進口商催收 進口商于發(fā)票到期日向進口保理商付款 1進口保理商將款項付出口保理商 （如果進口商在發(fā)票到期日 90天后仍未付款 , 進口保理商做擔保付款） 1出口保理商扣除融資本息 (如有 )及費用 ,將余額付出口商 保理的基本流程 進口商 進口保理商 9 10 11 11 12 出口商 出口保理商 保理的基本流程：國內(nèi)保理 三個當事方：賣方、買方、保理商 三個環(huán)節(jié)： －額度申請與核準 －出單與融資 －催收與結(jié)算 保理的基本流程 一個重要問題：爭議（ DISPUTE) －定義：因買方對賣方的履約行為有異議而影響其對應(yīng)收帳款的付款 －保理商對爭議的處理：由于保理商承擔的是買方的信用風(fēng)險，而非賣方的履約風(fēng)險，故產(chǎn)生爭議，保理商可向賣方行使追索權(quán)，追回先前的融資；只要爭議在約定的時間內(nèi)得到有利于賣方的解決，則保理商仍繼續(xù)承擔買方的信用風(fēng)險 －賣方應(yīng)在銷售合同中列入質(zhì)量認證條款以及爭議解決機制條款 保理業(yè)務(wù)基本概念 現(xiàn)代保理的起源與發(fā)展 保理的定義與類型 保理的基本流程 保理在我國的發(fā)展 保理在我國的發(fā)展 起步 ：上世紀 80年代末，保理被引入中國，中國銀行開始與一些國外保理商配合，試辦國際保理業(yè)務(wù)。 1992年，中國銀行正式開辦國際保理業(yè)務(wù)，并于 1993年加入全球最大的保理商組織－國際保理商聯(lián)合會（ FCI)。 1994年，交通銀行開始辦理國際保理業(yè)務(wù)，同年加入 FCI。但一直到1999年，中國的保理業(yè)務(wù)處于一個緩慢發(fā)展的階段。 保理在我國的發(fā)展 高速發(fā)展 ：從 2023年開始，中國的保理業(yè)務(wù)進入高速發(fā)展時期， －大量銀行開辦保理業(yè)務(wù)：到目前為止，至少有 20家銀行正式開辦了保理業(yè)務(wù)。 FCI的中國會員達到了 14家 －保理業(yè)務(wù)量呈幾何級增長：中國的保理業(yè)務(wù)量從2023年的 2023年的，增長了 670倍 －保理業(yè)務(wù)品種逐漸豐富：從原來的出口保理一種發(fā)展到進出口保理、國內(nèi)保理、商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等 保理在我國的發(fā)展 原因： －市場需求：國內(nèi)外貿(mào)易中，買方市場占主導(dǎo)地位，賒銷盛行，客戶需要針對賒銷的金融解決方案 －銀行自身業(yè)務(wù)發(fā)展的需要：業(yè)務(wù)創(chuàng)新、擴大中間收入來源、解決中小企業(yè)融資問題 －國家政策法規(guī)的支持：《合同法》、外匯局《 關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知》 （匯發(fā)? 2023? 79號） 、財政部《關(guān)于企業(yè)與銀行等金融機構(gòu)之間從事應(yīng)收債權(quán)融資等有關(guān)業(yè)務(wù)會計處理的暫行規(guī)定》 （財會 [2023]14號）、《物權(quán)法》與應(yīng)收帳款質(zhì)押登記系統(tǒng) 保理在我國的發(fā)展 仍有巨大發(fā)展空間： －世界銀行統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，全球各國保理業(yè)務(wù)量與GDP之比大約為 ％，我國 2023年保理業(yè)務(wù)量與 GDP之比只有 ％，不到全球平均水平的 2/3 －隨著中國改革開放的不斷深化，中國經(jīng)濟將保持強勁走勢，對外貿(mào)易將持續(xù)高速發(fā)展，中小企業(yè)也將在國民經(jīng)濟中扮演更重要的角色 提綱 一、保理業(yè)務(wù)基本概念 二、保理業(yè)務(wù)營銷 三、保理業(yè)務(wù)風(fēng)險管理 四、國際保理商聯(lián)合會及相關(guān)國際慣例 五、金融危機下的保理業(yè)務(wù)及案例分析 保理業(yè)務(wù)營銷 保理對客戶的益處 保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 案例研討 保理業(yè)務(wù)營銷 保理對客戶的益處 保理與相關(guān)貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 案例研討 保理對客戶的益處 信用證 (L/C) 付現(xiàn)交單 (D/P) 承兌交單 (D/A) 賒銷 (O/A) 出口商 進口商 ? ? ? ? ? ? ? ? 保理對客戶的益處 買方市場占主導(dǎo)地位：賒銷自然成為主流貿(mào)易結(jié)算方式，但賒銷給賣方帶來的問題很多： －流動資金占押 －買方信用風(fēng)險控制 －應(yīng)收帳款管理 －商帳追收 FACTORING IS THE ANSWER 保理對客戶的益處 增加營業(yè)額 賣方 對于新的或現(xiàn)有的買方提供更有競爭力的 O/A付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額 買方 利用 O/A優(yōu)惠付款條件，以有限的資本購進更多貨物，加快資金流動，擴大營業(yè)額 保理對客戶的益處 風(fēng)險保障 賣方 買方的信用風(fēng)險轉(zhuǎn)由保理商承擔 , 可以得到 100%的收款保障 買方 對賣方履約行為有更強的控制，避免欺詐風(fēng)險 保理對客戶的益處 節(jié)約成本 賣方 資信調(diào)查 ,帳務(wù)管理和帳款追收都由保理商負責(zé)，減輕業(yè)務(wù)負擔 ,節(jié)約管理成本 買方 省卻了單證交易的費用 保理對客戶的益處 簡化手續(xù) 賣方 免除了一般單證交易的煩瑣手續(xù) 買方 在批準信用額度后 ,購買手續(xù)簡化 ,進貨快捷 保理對客戶的益處 擴大利潤 賣方 由于銷售額的擴大降低了管理成本，排除了信用風(fēng)險和壞帳損失，利潤隨之增加 買方 由于加快了資金和貨物的流動，生意更發(fā)達，從而增加了利潤 保理對客戶的益處 額外的好處： －美化財務(wù)報表：客戶將應(yīng)收帳款賣斷給銀行，降低資產(chǎn)負債率 －規(guī)避匯率風(fēng)險：客戶將遠期外匯收入變?yōu)榧雌?，提前結(jié)匯 －提前核銷退稅 ：銀行可在無追索權(quán)保理融資的同時出具核銷聯(lián)，幫助客戶提前辦理退稅手續(xù) 保理業(yè)務(wù)營銷 保理對客戶的益處 保理與相關(guān)貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 案例研討 保理與信用保險的比較 保理 信用保險 最高信用保障 （在批準信用額度內(nèi)） 100 ％ 70 － 90 ％ 賠償期限（從貨款到期日起） 90 天 120 － 150 天 索賠程序 簡單 繁瑣 壞帳擔保 有 有 進口商資信調(diào)查與評估 有 有 應(yīng)收帳款催收 有 無 銷售分戶帳管理 有 無 融資 有 無 保理與福費廷的比較 保理 福費廷 追索權(quán) 有限的無追索權(quán) 完全的無追索權(quán) 結(jié)算方式 O/A、 D/A 一般為 L/C 基礎(chǔ)交易 不適合資本性貨物 資本性貨物也可 融資期限 一般在 180天以內(nèi) 可長至十年 單據(jù)要求 不需要流通性票據(jù) 一般需要匯票、本票等流通性票據(jù) 保理業(yè)務(wù)營銷 保理對客戶的益處 保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 案例研討 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 什么是供應(yīng)鏈？ －所謂供應(yīng)鏈，就是由供應(yīng)商、制造商和經(jīng)銷商等構(gòu)成的物流網(wǎng)絡(luò) －同一企業(yè)可能構(gòu)成這一物流網(wǎng)絡(luò)的不同組成節(jié)點，但更多的情況下是由不同的企業(yè)構(gòu)成這個網(wǎng)絡(luò)中的不同節(jié)點。原因是市場競爭的壓力迫使企業(yè)更多關(guān)注自身的核心競爭力，將非核心部分業(yè)務(wù)外包，以節(jié)約成本，專業(yè)化分工越來越明晰 － 現(xiàn)代企業(yè)之間的競爭已越來越體現(xiàn)為同一行業(yè)中的不同供應(yīng)鏈之間的競爭 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 供應(yīng)鏈首先是一個物流的概念，其次是一個資金流的概念，同時也是一個信息流的概念： 供應(yīng)商 制造商 經(jīng)銷商 物流 資金流 信息流 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)非常重要 供應(yīng)商 A 供應(yīng)商 C 供應(yīng)商 B 經(jīng)銷商 A 經(jīng)銷商 C 經(jīng)銷商 B 核心企業(yè) 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 銀行在供應(yīng)鏈金融中關(guān)注的焦點： －關(guān)注物流、資金流、信息流 供應(yīng)鏈＝物流＋資金流＋信息流 －關(guān)注核心企業(yè) 以核心企業(yè)為突破口，將資金有效注入其上下游供應(yīng)商，提升供應(yīng)鏈的整體競爭能力 －關(guān)注兩個應(yīng)收賬款 即供應(yīng)商對制造商的應(yīng)收帳款和制造商對經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款 保理在供應(yīng)鏈金融中的運用 －銀行可以保理產(chǎn)品來解決供應(yīng)商對核心企業(yè)的應(yīng)收帳款，滿足供應(yīng)商的融資需求，這一點對中小企業(yè)供應(yīng)商尤其重要 －銀行也可設(shè)法以保理產(chǎn)品來解決核心企業(yè)對經(jīng)銷商的應(yīng)收帳款，滿足核心企業(yè)擴大銷售、風(fēng)險控制、美化報表的需求 保理業(yè)務(wù)營銷 保理對客戶的益處 保理與其它貿(mào)易金融產(chǎn)品的比較 保