保險(xiǎn)學(xué)第九章再保險(xiǎn)(已修改)
2025-01-08 22:29 本頁(yè)面
【正文】 保 險(xiǎn) 學(xué) 第九章 再保險(xiǎn) 1 本章教學(xué)目的 讓學(xué)生了解再保險(xiǎn)的概念、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額的含義和內(nèi)容、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)的關(guān)系，掌握比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn)的種類、特點(diǎn)，以及分出業(yè)務(wù)和分入業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)管理。 2 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 一、再保險(xiǎn)的基本概念 再保險(xiǎn) （ reinsurance） 也稱分保 ， 是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上 ， 通過(guò)簽訂分保合同 ， 將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為 。 在再保險(xiǎn)交易中 ， 分出業(yè)務(wù)的公司稱為原保險(xiǎn)人（ Original insurer） 或分出公司 （ Ceding pany） ， 接受業(yè)務(wù)的公司稱為再保險(xiǎn)人 （ Reinsurer） ， 或分保接受人或分入公司 （ Ceded pany） 。 再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任支付的保費(fèi)叫做分保費(fèi)或再保險(xiǎn)費(fèi)；由于分出公司在招攬業(yè)務(wù)過(guò)程中支出了一定的費(fèi)用 ，由分入公司支付給分出公司的費(fèi)用報(bào)酬稱為分保傭金（ Reinsurance mission） 或分保手續(xù)費(fèi) 。 如果分保接受人又將其接受的業(yè)務(wù)再分給其他保險(xiǎn)人 ,這種業(yè)務(wù)活動(dòng)稱為轉(zhuǎn)分保 (Retrocession)或再再保險(xiǎn) ， 雙方分別稱為轉(zhuǎn)分保分出人和轉(zhuǎn)分保接受人 。 3 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額 （ —） 危險(xiǎn)單位 危險(xiǎn)單位是指保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生一次災(zāi)害事故可能造成的最大損失范圍 。 危險(xiǎn)單位的劃分既重要又復(fù)雜 ， 應(yīng)根據(jù)不同的險(xiǎn)別和保險(xiǎn)標(biāo)的來(lái)決定 。 其劃分關(guān)鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計(jì)聯(lián)系起來(lái)考慮 ， 而并不一定和保單份數(shù)相等同 ， 但劃分并不是一成不變的 。 危險(xiǎn)單位劃分的恰當(dāng)與否 ， 直接關(guān)系到再保險(xiǎn)當(dāng)事人雙方的經(jīng)濟(jì)利益 ， 甚至影響到被保險(xiǎn)人的利益 ， 因而是再保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的問(wèn)題 。 我國(guó) 《 保險(xiǎn)法 》 第101條規(guī)定： “ 保險(xiǎn)公司對(duì)危險(xiǎn)單位的計(jì)算辦法和巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)安排計(jì)劃 ， 應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn) 。 ” 4 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 二、危險(xiǎn)單位、自留額和分保額 （二）自留額與分保額 對(duì)于每一危險(xiǎn)單位或一系列危險(xiǎn)單位的保險(xiǎn)責(zé)任 ， 分保雙方通過(guò)合同按照一定的計(jì)算基礎(chǔ)對(duì)其進(jìn)行分配 。 分出公司根據(jù)償付能力所確定承擔(dān)的責(zé)任限額稱為自留額或自負(fù)責(zé)任額；經(jīng)過(guò)分保由接受公司所承擔(dān)的責(zé)任限額稱為分保額 ， 或分保責(zé)任額或接受額 。 自留額與分保額可以以保額為基礎(chǔ)計(jì)算 ， 也可以以賠款為基礎(chǔ)計(jì)算 。 計(jì)算基礎(chǔ)不同 ， 決定了再保險(xiǎn)的方式不同 。 自留額與分保額可以用百分率或者絕對(duì)數(shù)表示 。 根據(jù)分保雙方承受能力的大小 ， 自留額與分保額均有一定的控制 ， 如果保險(xiǎn)責(zé)任超過(guò)自留額與分保額的控制線 ， 則超過(guò)部分應(yīng)由分出公司自負(fù)或另行安排分保 。 為了確保保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性及其償付能力 ， 許多國(guó)家通過(guò)立法將再保險(xiǎn)的自留額列為國(guó)家管理保險(xiǎn)業(yè)的重要內(nèi)容 。 我國(guó) 《 保險(xiǎn)法 》 第 99條 、第 100條也有類似規(guī)定 。 5 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較 （ 一 ） 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系 再保險(xiǎn)的基礎(chǔ)是原保險(xiǎn) ， 再保險(xiǎn)的產(chǎn)生 ， 正是基于原保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)中分散風(fēng)險(xiǎn)的需要 。 因此 ， 原保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)是相輔相成的 ， 它們都是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)與分散 。 再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)的進(jìn)一步延續(xù) ， 也是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的組成部分 。 再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的區(qū)別在于： （ 1） 主體不同 （ 2） 保險(xiǎn)標(biāo)的不同 （ 3） 合同性質(zhì)不同 再保險(xiǎn)具有兩個(gè)重要特點(diǎn)： 第一 ， 再保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人之間的一種業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。 第二，再保險(xiǎn)合同是獨(dú)立合同。 6 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 三、再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)比較 （二）再保險(xiǎn)與共同保險(xiǎn)的區(qū)別 共同保險(xiǎn)是由兩家或兩家以上的保險(xiǎn)人聯(lián)合直接承保同一標(biāo)的 、 同一保險(xiǎn)利益 、 同一風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任而總保險(xiǎn)金額不超過(guò)保險(xiǎn)標(biāo)的可保價(jià)值的保險(xiǎn) 。 共同保險(xiǎn)的各保險(xiǎn)人在各自承保金額限度內(nèi)對(duì)被保險(xiǎn)人負(fù)賠償責(zé)任 。 共同保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)均具有分散風(fēng)險(xiǎn) 、 擴(kuò)大承保能力 、穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)成果的功效 。 但是 ， 二者又有明顯的區(qū)別 。 共同保險(xiǎn)仍然屬于直接保險(xiǎn) ， 是直接保險(xiǎn)的特殊形式 ,是風(fēng)險(xiǎn)的第一次分散 ， 因此 ， 各共同保險(xiǎn)人仍然可以實(shí)施再保險(xiǎn) 。再保險(xiǎn)是在原保險(xiǎn)基礎(chǔ)上進(jìn)一步分散風(fēng)險(xiǎn) ， 是風(fēng)險(xiǎn)的第二次分散 ， 可通過(guò)轉(zhuǎn)分保使風(fēng)險(xiǎn)分散更加細(xì)化 。 7 第一節(jié) 再保險(xiǎn)概述 四、再保險(xiǎn)的分類 首先 ， 按責(zé)任限制分類 ， 再保險(xiǎn)可分為比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 。 比例再保險(xiǎn)又可分為成數(shù)再保險(xiǎn) 、 溢額再保險(xiǎn)以及成數(shù)和溢額混合再保險(xiǎn) 。 非比例再保險(xiǎn)主要有超額賠款再保險(xiǎn)和超過(guò)賠付率再保險(xiǎn)兩種 。 其次，按照安排方式分類，再保險(xiǎn)可分為 : 臨時(shí)再保險(xiǎn)（ Facultative Reinsurance） 合同再保險(xiǎn)（ Treaty Reinsurance） 預(yù)約再保險(xiǎn)（ Facultative Obligatory） 8 第二節(jié) 比例再保險(xiǎn)和非比例再保險(xiǎn) 一、比例再保險(xiǎn) 比例再保險(xiǎn) (Proportional Reinsurance)是以保險(xiǎn)金額為基礎(chǔ)來(lái)確定分出公司自留額和接受公司責(zé)任額的再保險(xiǎn)方式 ， 故有金額再保險(xiǎn)之稱 。 在比例再保險(xiǎn)中 ， 分出公司的自
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