公司金融專題講座(已修改)
2025-01-08 14:55 本頁(yè)面
【正文】 《 公司金融 》主講教師： 程小琴北方民族大學(xué)課 程 目 標(biāo) 本課程是公司金融的入門課程，包括當(dāng)前機(jī)構(gòu)投資環(huán)境，財(cái)務(wù)計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)與收益，資本預(yù)算，資本結(jié)構(gòu)及資本成本等。 將會(huì)在本課程學(xué)到分析金融數(shù)據(jù)的基本工具。學(xué)習(xí)此課程的一個(gè)重要目的是了解經(jīng)理人如何通過(guò)財(cái)務(wù)手段為公司創(chuàng)造價(jià)值。這門課程為學(xué)生提供進(jìn)入金融領(lǐng)域的基本準(zhǔn)備。理財(cái)格言，既能使你成為富翁，也能夠讓你變成乞丐，永遠(yuǎn)不要高估或低估它； “籃子 ”里，因?yàn)橐坏?“籃子 ”出現(xiàn)意外，所有 “雞蛋 ”都會(huì)破碎；，委托理財(cái)也可能成為一個(gè)甜蜜的陷阱；，投資理財(cái)應(yīng)注意實(shí)用性及整體收益；，不要高成本負(fù)債；對(duì)公司理財(cái)而言，也不能沒(méi)有負(fù)債；；，財(cái)不理你。公司金融經(jīng)濟(jì)學(xué)管理學(xué)金融數(shù)據(jù)工具數(shù)學(xué) 會(huì)計(jì)理論基礎(chǔ)第一章 公司金融導(dǎo)論第一節(jié) 什么是公司金融何為公司金融？——恐龍蛋游戲軟件設(shè)計(jì)公司的問(wèn)題n 恐龍蛋游戲軟件設(shè)計(jì)公司，前一陣子推出「水滸傳」網(wǎng)絡(luò)游戲軟件。這個(gè)公司成立迄今已有三年，已推出四個(gè)頗受市場(chǎng)歡迎的游戲軟件，公司預(yù)計(jì)本年度的營(yíng)收將達(dá) 2億元。n 目前，這家公司資本額為 2023萬(wàn)元，此外，為了籌措營(yíng)運(yùn)所需資金，公司準(zhǔn)備將自有的廠房及倉(cāng)庫(kù)抵押給銀行以取得 4千萬(wàn)元擔(dān)保放款。這家公司還計(jì)劃進(jìn)一步將營(yíng)業(yè)項(xiàng)目擴(kuò)展到商用以及教育應(yīng)用軟件的開發(fā)設(shè)計(jì)。? 舉個(gè)例子吧： n 為了這些擴(kuò)充計(jì)劃，公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理發(fā)現(xiàn)現(xiàn)有的資金籌措方式將不足以應(yīng)付未來(lái)公司對(duì)資金的需求。更嚴(yán)重的是，公司將立即面臨短期營(yíng)運(yùn)現(xiàn)金不足的問(wèn)題。 n 為了公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，公司的部分原有投資者建議今年進(jìn)行少量分紅，將資金用于支持公司的發(fā)展。n 此企業(yè)面臨的問(wèn)題實(shí)際上正是涉及到公司理財(cái)?shù)闹饕獑?wèn)題：n 第一，公司未來(lái)的投資策略是什么？如何投資？n 第二，一旦選定投資計(jì)劃，公司的錢從哪里來(lái)？n 第三，公司的日常運(yùn)營(yíng)需要多少現(xiàn)金？如何管理現(xiàn)金？n 第四，以后的利潤(rùn)如何分配？n 公司金融管理－從資產(chǎn)負(fù)債表談起資產(chǎn)負(fù)債表 —————————————————— 流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期投資 長(zhǎng)期負(fù)債 固定資產(chǎn) 所有者權(quán)益 其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債與權(quán)益總計(jì)公司資產(chǎn)負(fù)債表流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)1 有形2 無(wú)形股東權(quán)益流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債公司選擇什么樣的長(zhǎng)期投資 ?資本預(yù)算決策公司資產(chǎn)負(fù)債表公司如何對(duì)投資進(jìn)行融資 ?資本結(jié)構(gòu)決策流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)1 有形2 無(wú)形流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債股東權(quán)益公司資產(chǎn)負(fù)債表公司要準(zhǔn)備多少短期的現(xiàn)金以備使用？?jī)魻I(yíng)運(yùn)資本投資決策凈營(yíng)運(yùn)資本流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)1 有形2 無(wú)形流動(dòng)負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債股東權(quán)益公司金融主要回答以下四個(gè)問(wèn)題 :1. 公司選擇什么樣的長(zhǎng)期投資 ?2. 公司如何對(duì)投資所需資金進(jìn)行融資 ?3. 公司要準(zhǔn)備多少短期現(xiàn)金以備使用？4. 公司利潤(rùn)如何分配？n 財(cái)務(wù)經(jīng)理的重要性組織架構(gòu)董事長(zhǎng)和 CEO董事會(huì)總裁和經(jīng)營(yíng)總監(jiān)副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān) )資金主管 財(cái)務(wù)主管現(xiàn)金經(jīng)理資本預(yù)算信用經(jīng)理財(cái)務(wù)計(jì)劃稅務(wù)經(jīng)理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)成本會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理財(cái)務(wù)經(jīng)理為了創(chuàng)造價(jià)值， 財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)該 :1. 做聰明的投資決策。2. 做聰明的融資決策。3. 做聰明的利潤(rùn)分配決策。來(lái)自企業(yè)現(xiàn) 金流 (C)企業(yè)與金融市場(chǎng)稅收 (D)企業(yè)政府企業(yè)發(fā)行證券 (A)留存現(xiàn)金 (F)投資的資產(chǎn)(B)股利與債務(wù)支付 (E)流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)金融市場(chǎng)短期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債股東權(quán)益根本上 , 企業(yè)必須有能產(chǎn)生現(xiàn)金流的業(yè)務(wù)。企業(yè)產(chǎn)生的現(xiàn)金流必須超過(guò)來(lái)自金融市場(chǎng)的現(xiàn)金流財(cái)務(wù)經(jīng)理為了創(chuàng)造價(jià)值， 財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)該 :1. 購(gòu)買資產(chǎn)，該資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流能超過(guò)購(gòu)置成本。2. 出售股票、債券及其他金融工具，籌集比這些工具自身成本還多的現(xiàn)金。財(cái)務(wù)經(jīng)理 必備技巧：
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