保險(xiǎn)精算基本概念講解(1)(已修改)
2025-01-08 11:38 本頁面
【正文】 保險(xiǎn)精算基本概念講解 2023年 6月 3/4/2023 1 基本概念之一 保單年制核算方法 保單年制 ? 保單年制核算方法是按照保單生效年度核算，將保費(fèi)和賠款全部追溯于同一年生效的保險(xiǎn)單，計(jì)算滿期保費(fèi)、已發(fā)生損失和滿期賠付率，用以評(píng)價(jià)生效保單的最終績(jī)效。 ? 保單年制 X年的滿期保費(fèi) ? =保單生效日于 X年的保險(xiǎn)單的簽單保費(fèi) ? 保單年制 X年于 Y年 A月 B日的已發(fā)生損失 ? =保單生效日于 X年的保險(xiǎn)單所承保損失于 Y年 A月 B日的累計(jì)已決賠款 +保單生效日于 X年的保險(xiǎn)單所承保損失于 Y年 A月 B日的未決賠款準(zhǔn)備金 保單年制 X年的滿期賠付率 保單年制 X年的已發(fā)生損失 =———————————————— * 100% 保單年制 X年的滿期保費(fèi) 保單年制 ? 由于保單年制核算中的保險(xiǎn)費(fèi)資料與損失資料完全來自于同一保險(xiǎn)單，兩者的匹配程度最佳，因此該方法對(duì)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的核算最為準(zhǔn)確，再保險(xiǎn)公司與原保險(xiǎn)公司的賬單結(jié)算就是采用保單年制的思路。 ? 但是保單年制核算的最大缺點(diǎn)是時(shí)效性較差，由于保單年制的已發(fā)生損失隨評(píng)估日期的不同而變化，因此在較晚的時(shí)間點(diǎn)方可獲得較完整的資料。以一年期保單為例，保單年制核算需要兩年的期限得以完整評(píng)價(jià)保費(fèi)資料，需要三年的時(shí)間才可以獲得完整的損失資料。因此滿期賠付率評(píng)估的準(zhǔn)確性隨評(píng)估時(shí)間點(diǎn)的后移而逐步精確。 ? 因此，保單年制核算的最大優(yōu)點(diǎn)是保單和賠款的時(shí)間匹配性最好，但時(shí)效性較差；精算部門建議隨時(shí)跟蹤。 ?基本概念之二 滿期保費(fèi) 與 滿期賠付率 滿期保費(fèi) ? 滿期保費(fèi) 有效保單在評(píng)估期限內(nèi)已經(jīng)過期限
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