中捷集團(tuán)(服裝機(jī)械、廚衛(wèi)潔具)內(nèi)部審計(jì)管理制度(已修改)
2025-06-22 09:07 本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之 中捷控股集團(tuán)公司 內(nèi)部 審計(jì)管理制度 服務(wù)單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制 目 錄 第一章 總則 ................................................ 3 第二章 審計(jì)準(zhǔn)備 ............................................ 4 第三章 審計(jì)實(shí)施 ............................................ 7 第四章 審計(jì)終結(jié) ........................................... 11 第五章 審計(jì)意見和決定 ..................................... 14 第六章 審計(jì)檔案 ........................................... 15 第七章 審計(jì)人員的職業(yè)道德、紀(jì)律與法律保護(hù) .................. 15 第八章 對內(nèi)部審計(jì)人員的考核與評價(jià) ......................... 16 第九章 附則 ............................................... 16 中捷 集團(tuán) 公司 內(nèi)部審計(jì) 管理制度 第一章 總則 第一條 為了實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作法制化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》和審計(jì)署《關(guān)于實(shí)施審計(jì)工作 制度 的若干規(guī)定》， 結(jié)合 中捷 集團(tuán) 的 工作實(shí)踐 ， 制定本 管理制度 。 本制度中的公司 總部是指 中捷 集團(tuán) 公司 ，子公司是指 中捷 集團(tuán) 下屬的控 （參）股公司。 第二條 本 制度 是 公司總部 審計(jì) 部門對子公司 辦理審計(jì)事項(xiàng)的準(zhǔn)則，審計(jì)人員必須遵循本 制度 。本 制度 的內(nèi)容包括審計(jì)人員 對子公司 在實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目過程中的審計(jì)準(zhǔn)備、審計(jì)實(shí)施、審計(jì)終結(jié)、審計(jì)意見和決定的執(zhí)行，以及審計(jì)檔案管理。 第三條 對 公司總部 內(nèi)部審計(jì)的主要活動(dòng)約定 ： 內(nèi)審管控的本質(zhì)就是鑒證、評價(jià)和監(jiān)督，內(nèi)審管控的日常化、制度化，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)子公司經(jīng)營中存在的問題，并督促加以改正，使得子公司始終沿著正確的管控軌道前進(jìn)。 稽核審計(jì) ： 公司總部 對 子公司 進(jìn)行控制的 重要手段是進(jìn)行稽核審計(jì)，稽核由 公司總部 和 子公司 財(cái)務(wù)部門內(nèi)部進(jìn)行。審計(jì)分為常態(tài)審計(jì)和非常態(tài)審計(jì)，常態(tài)審計(jì)是每年組織四次定期的審計(jì)，以加強(qiáng)控制。非常態(tài)審計(jì)是在特殊情況下，或者接到舉報(bào)時(shí)，由 公司總部 隨時(shí)進(jìn)行審計(jì)。 內(nèi)審管控的主要內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、管理審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、離任審計(jì)等。 臨時(shí)審計(jì)工作組 ： 為使 子公司 和 公司總部 在戰(zhàn)略方向和政策上保持一致，產(chǎn)生充分的戰(zhàn)略協(xié)同、管理協(xié)同效應(yīng)， 公司總部 審計(jì)中心 牽頭， 定期 組織 抽調(diào)各 子公司財(cái)務(wù)人員 組成 臨時(shí)審計(jì)工作 組，負(fù)責(zé)向 對相關(guān) 子公司 進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。臨時(shí)審計(jì)工作組 完成 審計(jì) 任務(wù)后就返 回各崗位，需要時(shí)再回到小組。 預(yù)警機(jī)制： 公司總部 結(jié)合曲線管理建立預(yù)警系統(tǒng)，對于 子公司 的指標(biāo)異動(dòng)分層次處理：輕微偏差（預(yù)警）；較重大的偏差（ 子公司高層領(lǐng)導(dǎo)隨時(shí)來總部述職 ）；嚴(yán)重偏差（向 子公司 派駐常務(wù)副總，臨時(shí)接管以前總經(jīng)理的職責(zé)），或進(jìn)一步細(xì)分。 盡職與勝任調(diào)查： 通過對 子公司 的經(jīng)理層進(jìn)行盡職與勝任調(diào)查，考察經(jīng)理層的業(yè)績、能力與勝任情況，通過對經(jīng)理人的掌控和盡職勝任考察，來加強(qiáng)對 子公司 的管控。 立體舉報(bào)機(jī)制： 建立內(nèi)部
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