預(yù)算管理制度(已修改)
2025-08-17 18:47 本頁面
【正文】 1*********公司編號(hào)：*****001預(yù)算管理制度2022 年 01 月 01 日 發(fā) 布 2022 年 01 月 01 日 實(shí) 施*****公 司 發(fā) 布2審批單審核單位 審核人*批準(zhǔn)單位 批準(zhǔn)人***3目 錄前言 ..........................................................4預(yù)算的編制 ....................................................5預(yù)算的控制與分析 .............................................15分公司預(yù)算考核制度 ...........................................17業(yè)務(wù)流 程測試關(guān)鍵 控制點(diǎn) .......................................19前 言為達(dá)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營目標(biāo)，有效協(xié)調(diào)各部門經(jīng)濟(jì)利益，使資源得到合理配置，獲得最佳獲利率，特定此制度。4本文件由財(cái)務(wù)部提出，由財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)歸口管理，適用于銷售管理系統(tǒng)適用于***限公司。預(yù)算編制口徑均以***為依據(jù)進(jìn)行編制，具體的編寫分錄按照***的調(diào)整分錄進(jìn)行；本文件主要起草單位：*****公司。1. 預(yù)算的編制 直營公司預(yù)算委員會(huì)組織機(jī)構(gòu) 預(yù)算分類（1）按照預(yù)算編制的時(shí)間分為：年度預(yù)算和月度預(yù)算5（2）按照編制的內(nèi)容分為：資產(chǎn)負(fù)債表,利潤表,現(xiàn)金流量表,任務(wù)量分解表,主營業(yè)務(wù)成本表,銷售預(yù)算表,銷售費(fèi)用表,管理費(fèi)用表,促銷費(fèi)用表,定額費(fèi)用表,固定資產(chǎn)投資表等預(yù)算。 預(yù)算各部門職責(zé)總經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人：負(fù)責(zé)制定、把控整體預(yù)算的方向及目標(biāo)；行銷部：負(fù)責(zé)制作本部門行政費(fèi)用預(yù)算及專項(xiàng)費(fèi)用預(yù)算；巡查部: 負(fù)責(zé)制訂本部門日常行政費(fèi)用銷售部：負(fù)責(zé)依據(jù)任務(wù)量及庫存編制銷量預(yù)算；行政部：負(fù)責(zé)制訂各部門四定及本部門日常行政費(fèi)用并匯總各部門日常行政費(fèi)用；儲(chǔ)運(yùn)部：負(fù)責(zé)結(jié)合同期物流費(fèi)用，制訂預(yù)算年度運(yùn)費(fèi)及部門日常行政費(fèi)用；財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制作本部門日常行政費(fèi)用，同時(shí)收集、整理并審核各部門預(yù)算，整合后預(yù)算提報(bào)總經(jīng)理及董事會(huì)審批；各部門制定后的預(yù)算，需經(jīng)各部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行整體匯總預(yù)算； 年度預(yù)算編制 編制預(yù)算前的各部分需準(zhǔn)備工作（1）行政部于 12 月 10 日前（此前如果總部次年的任務(wù)量和促銷費(fèi)沒有確定，則在其確定后 3 日內(nèi)），根據(jù)公司近幾年的戰(zhàn)略目標(biāo)和預(yù)算年度的銷售目標(biāo)，制定公司的人員編制、崗位級(jí)別、工資標(biāo)準(zhǔn)等；6（2）銷售部 12 月 10 日前（此前如果總部次年的任務(wù)量和促銷費(fèi)沒有確定，則在其確定后 3 日內(nèi)），制定預(yù)算年度的銷售計(jì)劃與銷售費(fèi)用（包括促銷費(fèi)）等；（3）行銷部 12 月 10 日前（此前如果總部次年的任務(wù)量和促銷費(fèi)沒有確定，則在其確定后 3 日內(nèi)），制定預(yù)算年度的專項(xiàng)費(fèi)用等；（4）儲(chǔ)運(yùn)部或調(diào)度 12 月 10 日前（此前如果總部次年的任務(wù)量和促銷費(fèi)用沒有確定，則在其確定后 3 日內(nèi)）根據(jù)歷年的采購數(shù)據(jù)，確定采購產(chǎn)品的進(jìn)貨預(yù)算；（5）各部門在 12 月 10 日前（此前如果總部次年的任務(wù)量和促銷費(fèi)用沒有確定，則在其確定后 3 日內(nèi)），根據(jù)新的組織機(jī)構(gòu)上報(bào)各部門的費(fèi)用預(yù)算；上述各部門提供材料，如不能按時(shí)提供，對(duì)部門負(fù)責(zé)人考核 100 元/天。 預(yù)算編制說明預(yù)算編制說明如下：（1）任務(wù)量分解預(yù)算任務(wù)量需與總部分解的任務(wù)量相匹配，按單品、分月份進(jìn)行規(guī)劃；由銷售部根據(jù)上年度實(shí)際的銷量對(duì)任務(wù)量進(jìn)行分解；（2）銷售預(yù)算分解預(yù)算銷售預(yù)算根據(jù)預(yù)算委員會(huì)制定的銷售目標(biāo)，分解到月及單品；（3）主營業(yè)務(wù)成本分解預(yù)算主營業(yè)務(wù)成本需結(jié)合本期庫存及任務(wù)量分解制定，確保毛利率高于同期水平；主營業(yè)務(wù)成本=銷售量 *進(jìn)貨平均單價(jià)總部投入費(fèi)用7（4）固定資產(chǎn)投資明細(xì)表根據(jù)本年度規(guī)劃，確定各部門所投入的固定資產(chǎn)；（5）專項(xiàng)費(fèi)用投入預(yù)算結(jié)合總部上年度批復(fù)數(shù)據(jù)、結(jié)案數(shù)據(jù)、自投費(fèi)用數(shù)據(jù)，根據(jù)本年銷售規(guī)劃制定；制定原則：——結(jié)案率相比去年同期提高；——自投費(fèi)用數(shù)據(jù)相去年降低；（如未降低需有相應(yīng)的說明）（6）行政
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