創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處對(duì)賬與盤點(diǎn)制度(已修改)
2025-06-21 21:59 本頁面
【正文】 創(chuàng)銷財(cái) 20xx041—— 分公司、辦事處對(duì)帳與盤點(diǎn)制度 第 1 / 7 頁 創(chuàng)維集團(tuán)營銷總部財(cái)會(huì)制度 創(chuàng)銷財(cái) 20xx041 分公司、辦事處對(duì) 賬 與盤點(diǎn)制度 版別： A 生效： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準(zhǔn)人 A1 A2 A3 A4 責(zé)任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 丁斌 審核 人 劉先文 批準(zhǔn)人 劉先文 主 送 部 門 辦事處、分公司財(cái)務(wù)人員 抄 送 部 門 總部財(cái)務(wù)科室人員 互動(dòng)記錄 修改 和增補(bǔ)文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財(cái) 20xx041—— 分公司、辦事處對(duì)帳與盤點(diǎn)制度 第 2 / 7 頁 分公司、辦事處對(duì) 賬 與盤點(diǎn)制度 1 目的 確保公司資產(chǎn)的安全，杜絕隱患 ； 促進(jìn)業(yè)務(wù)健康、穩(wěn)定的發(fā)展 。 理順公司與客戶的關(guān)系 。 2 適用范圍 辦事處（或 注冊(cè) 分公司 、非注冊(cè) 分公司，下同）各類資產(chǎn)的 期 末盤點(diǎn)、對(duì) 賬 ；公明儲(chǔ)運(yùn)部（含石巖辦公區(qū)）、公明技服中心的期末資產(chǎn)盤點(diǎn)參照辦事處執(zhí)行 。 辦事處對(duì)客戶債權(quán)債務(wù)往來（含 應(yīng)收賬款 、 返利、會(huì)員費(fèi)、抵押款等）的 期末對(duì) 賬 。 3 核心條款 辦事處對(duì) 賬 與盤點(diǎn)的范圍 存放 在辦事處、二級(jí)聯(lián)絡(luò)處所在地分支倉庫的庫存商品（含客戶和用戶機(jī)） 。 存放在 集中物流中轉(zhuǎn)庫、中心庫 的庫存商品（含客戶和用戶機(jī)） 。 存放在辦事處維修間 、 分公司培訓(xùn)車間 、 4S店等 的所有庫存商品（含客戶和用戶機(jī)） 。 存放在辦事處辦公室 等處的樣機(jī)、 促銷展示用的 展示機(jī) 。 存放在客戶處但所有權(quán)屬公司的新品樣機(jī)及委托代銷商品，其中無抵押新品樣機(jī)必須按客戶門店盤點(diǎn)對(duì) 賬 。 存放在辦事處的固定資產(chǎn)、低值易耗品 。 存放在辦事處單位價(jià)值大于或等于 50元以上促銷品 。 存放在辦事處未使用完的維修材料 。 現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 。 各客戶的應(yīng)收 賬 款、應(yīng)付返利（即應(yīng)返商品折扣）、客戶會(huì)員費(fèi)、客戶抵押款等。實(shí)行 賬 期結(jié)算且回款與發(fā)票存在匹配關(guān)系的訂單型超市客戶如果不能取得客戶對(duì) 賬 確認(rèn)，則必須提交訂單型客戶余額分解表； 特殊戶頭 ， 如一次性客戶、直銷戶、工程機(jī)、非正常銷售 等 月底結(jié)存如有余額余額 必須分解 。 總部檔案室下發(fā)的重要空白單證。 對(duì) 賬 與 盤點(diǎn)的時(shí)間規(guī)定 月度終了，必須于月末最后一天對(duì) ~ 條款中規(guī)定的項(xiàng)目進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì) 賬 ，并于次月 5 日前 (含本日 ,下同 )將所有盤點(diǎn)、對(duì) 賬 正本及電子文件上報(bào)總部財(cái)務(wù)部相關(guān)科室 及 分公司財(cái)務(wù) 。 年初，由各 辦財(cái)務(wù)助理 （ 或 對(duì)賬會(huì)計(jì)，下同） 向分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理上報(bào)客戶對(duì)賬頻率及對(duì)賬方式 （月對(duì)賬、季度內(nèi)至少一次、余額分解），分公司財(cái)務(wù) 經(jīng)理依據(jù)重要性原則，按全國
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