創(chuàng)維集團營銷總部財會制度-分公司、辦事處對賬與盤點制度(已修改)
2025-06-21 21:59 本頁面
【正文】 創(chuàng)銷財 20xx041—— 分公司、辦事處對帳與盤點制度 第 1 / 7 頁 創(chuàng)維集團營銷總部財會制度 創(chuàng)銷財 20xx041 分公司、辦事處對 賬 與盤點制度 版別： A 生效： 20xx0401 本版修改記錄 修改 狀態(tài) 日期 修改條款記錄 修改人 審核人 批準人 A1 A2 A3 A4 責任人 簽名 日期 受控文件印章 擬制人 丁斌 審核 人 劉先文 批準人 劉先文 主 送 部 門 辦事處、分公司財務人員 抄 送 部 門 總部財務科室人員 互動記錄 修改 和增補文件索引 制度反饋條目索引 1 1 2 2 3 3 4 4 5 5 創(chuàng)銷財 20xx041—— 分公司、辦事處對帳與盤點制度 第 2 / 7 頁 分公司、辦事處對 賬 與盤點制度 1 目的 確保公司資產的安全，杜絕隱患 ； 促進業(yè)務健康、穩(wěn)定的發(fā)展 。 理順公司與客戶的關系 。 2 適用范圍 辦事處（或 注冊 分公司 、非注冊 分公司，下同）各類資產的 期 末盤點、對 賬 ；公明儲運部（含石巖辦公區(qū)）、公明技服中心的期末資產盤點參照辦事處執(zhí)行 。 辦事處對客戶債權債務往來（含 應收賬款 、 返利、會員費、抵押款等）的 期末對 賬 。 3 核心條款 辦事處對 賬 與盤點的范圍 存放 在辦事處、二級聯(lián)絡處所在地分支倉庫的庫存商品（含客戶和用戶機） 。 存放在 集中物流中轉庫、中心庫 的庫存商品（含客戶和用戶機） 。 存放在辦事處維修間 、 分公司培訓車間 、 4S店等 的所有庫存商品（含客戶和用戶機） 。 存放在辦事處辦公室 等處的樣機、 促銷展示用的 展示機 。 存放在客戶處但所有權屬公司的新品樣機及委托代銷商品，其中無抵押新品樣機必須按客戶門店盤點對 賬 。 存放在辦事處的固定資產、低值易耗品 。 存放在辦事處單位價值大于或等于 50元以上促銷品 。 存放在辦事處未使用完的維修材料 。 現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金 。 各客戶的應收 賬 款、應付返利（即應返商品折扣）、客戶會員費、客戶抵押款等。實行 賬 期結算且回款與發(fā)票存在匹配關系的訂單型超市客戶如果不能取得客戶對 賬 確認，則必須提交訂單型客戶余額分解表； 特殊戶頭 ， 如一次性客戶、直銷戶、工程機、非正常銷售 等 月底結存如有余額余額 必須分解 。 總部檔案室下發(fā)的重要空白單證。 對 賬 與 盤點的時間規(guī)定 月度終了，必須于月末最后一天對 ~ 條款中規(guī)定的項目進行盤點、對 賬 ，并于次月 5 日前 (含本日 ,下同 )將所有盤點、對 賬 正本及電子文件上報總部財務部相關科室 及 分公司財務 。 年初，由各 辦財務助理 （ 或 對賬會計，下同） 向分公司財務經理上報客戶對賬頻率及對賬方式 （月對賬、季度內至少一次、余額分解），分公司財務 經理依據(jù)重要性原則，按全國
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