【正文】 小型微利企業(yè)，如果4個(gè)季度計(jì)提了所得稅，借：所得稅 1200貸：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅1200然后實(shí)際繳納稅金只有500的話，系米差額：借：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 700貸：營業(yè)外收入 700那么所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)：借：本年利潤 1200貸：所得稅 1200以上分錄對(duì)嗎？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班 20:20:00是預(yù)提了？的分錄？bee小蜜蜂 20:20:25恩，預(yù)提了明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班 20:21:27借：所得稅 700貸：應(yīng)交稅費(fèi)所得稅700紅字然后結(jié)轉(zhuǎn)入了借：本年利潤 700貸：所得稅 700紅字bee小蜜蜂 20:25:16應(yīng)該系話3個(gè)季度計(jì)提：借：所得稅1200貸：應(yīng)交稅費(fèi)1200無做到借：本年利潤 貸：所得稅費(fèi)實(shí)際3個(gè)季度交500元甘我12月應(yīng)做沖減借：所得稅 700貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交所得稅 700結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)：借：本年利潤 500貸：所得稅 500bee小蜜蜂 20:26:40bee小蜜蜂 20:27:45之前3個(gè)季度計(jì)提了1994元，但是宜家實(shí)際本年度交1102明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班 20:33:54 如多提了的，沖紅番就是了！⌒悠然10:14:07明姐：早上好！想問問年會(huì)送出的獎(jiǎng)品，年尾發(fā)比員工的年貨做外賬時(shí)可以入管理費(fèi)用——福利費(fèi)1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)10:15:05是送給員工吧？⌒！⌒悠然10:15:12是的有發(fā)票的員工抽獎(jiǎng)用的1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)10:35:35只要是員工拿回家的，都要納稅，在現(xiàn)場吃掉的，就不用納稅⌒！⌒悠然10:35:37[自動(dòng)回復(fù)]您好，我現(xiàn)在有事不在，一會(huì)再和您聯(lián)系。不再提醒1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)10:35:39現(xiàn)場吃的，是費(fèi)用，不是福利費(fèi)了。⌒！⌒悠然10:41:39獎(jiǎng)品是在年會(huì)中抽獎(jiǎng)用的入什么？1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)10:42:12上面說得好清楚了。就是入內(nèi)帳了。入也是福利費(fèi)，只是不能抵減。就是按工資總額的14%來操作這個(gè)教程上也有教過⌒！⌒悠然10:42:29年貨是發(fā)給員工過年的禮品是點(diǎn)入好的1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)10:42:46看下我答你的你是做設(shè)計(jì)那個(gè)小妹妹吧？紅樹林2013090517:52:17明姐，想問你出納那里已經(jīng)在11年12月12日收現(xiàn)金，但是會(huì)計(jì)沒有出呢筆分錄，現(xiàn)在要補(bǔ)錄。甘我應(yīng)該如何補(bǔ)錄？紅樹林2013090517:53:14如果是借現(xiàn)金貸應(yīng)收。那不是變成我同出納當(dāng)月的現(xiàn)金數(shù)對(duì)不上。變成現(xiàn)金虛增左咯明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090517:56:25如你現(xiàn)跟出納都對(duì)得上數(shù)明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090517:56:31你就不要補(bǔ)做了，當(dāng)不知紅樹林2013090518:03:47老細(xì)要對(duì)往來啊明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:04:48那找下當(dāng)時(shí)做成是什么分錄，然后找出就沖紅它明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:04:50再做對(duì)的紅樹林2013090518:04:57不可能當(dāng)不知道啊。掛住算在度啊明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:05:31那找下當(dāng)時(shí)做成是什么分錄，然后找出就沖紅它紅樹林2013090518:05:34巨之前沒有做錯(cuò)，巨是直接沒有做收現(xiàn)金呢一筆紅樹林2013090518:05:57巨之前是做借應(yīng)收貸收入。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:06:03那早前他是怎樣做分錄？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:06:11那現(xiàn)就是現(xiàn)金，貸收入明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:06:18就是要收到現(xiàn)金，出納也會(huì)收到現(xiàn)金明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:06:25否則就是不會(huì)收到現(xiàn)金明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:06:29就是壞帳準(zhǔn)備了紅樹林2013090518:06:47現(xiàn)在做現(xiàn)金。那不是變成現(xiàn)金虛增了嗎？紅樹林2013090518:07:09那筆現(xiàn)金11年時(shí)已經(jīng)收左啦紅樹林2013090518:07:25只是會(huì)計(jì)沒有出呢筆現(xiàn)金收入明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:09:32如做了不會(huì)跟出納對(duì)不上明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:09:44所以我就叫你說。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:09:49查下當(dāng)時(shí)是怎樣做分錄的明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:09:52一筆筆去對(duì)紅樹林2013090518:10:23巨只是做了掛帳，沒有做現(xiàn)金收入呢一筆喔紅樹林2013090518:10:44巨就是得一筆紅樹林2013090518:11:28紅樹林2013090518:11:35就甘就沒有了。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:11:37要一筆筆去對(duì)明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:11:44如你懶得查明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:11:55就做，借**科目，貸應(yīng)收紅樹林2013090518:12:17但是查出納現(xiàn)金流水就知道11年收了款的紅樹林2013090518:12:41我查翻11年現(xiàn)金，12年的現(xiàn)金都沒有這筆款噶收入明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:12:58會(huì)計(jì)跟出納結(jié)不上明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:13:03就一定是做錯(cuò)了分錄明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:13:09或是出納錯(cuò)或是會(huì)計(jì)錯(cuò)明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090518:13:16一筆筆去對(duì)紅樹林2013090518:13:28結(jié)不結(jié)上就不知道啊。紅樹林2013090518:13:54拿以前憑證一筆一筆去查??？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班2013090519:24:55跟出納的數(shù)對(duì)明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班07:15:51其實(shí)昨天復(fù)你的是好清楚的了，出納跟會(huì)計(jì)的錢對(duì)得上，就說明會(huì)計(jì)是做了分錄，借錢，貸不知的科目，所以就叫你每一筆去查，然后沖紅它，再做番對(duì)的，借錢，貸應(yīng)收明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班07:16:00所以下次要認(rèn)真看下別人答你的明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班07:16:15如你懶得查，就得借管理費(fèi)用或相關(guān)科目，貸應(yīng)收、紅樹林08:31:39哦，好的maymay(304237449)18:30:59問大家個(gè)問題，如果用老細(xì)卡開了pos機(jī)，但是尼張卡老細(xì)之前已經(jīng)開了2間公司噶pos機(jī)，刷卡D收入入乜科目張卡有3間公司D錢進(jìn)入，冇對(duì)賬單，是掛老細(xì)么?aymay(304237449)18:32:11NND，D刷卡紙又寫公司名，搞我混了1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:32:48如是公司的收入，就入收入maymay(304237449)18:33:15是入收入，但是借方不知道入乜科目好maymay(304237449)18:34:20不知道是掛好細(xì)還是什么因?yàn)閺坧os紙?zhí)ь^是公司名1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:34:49借錢，貸收入maymay(304237449)18:34:48反正尼個(gè)賬戶D錢，我只知道入，不知道出的1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:02如是收訂金，借錢，貸應(yīng)收maymay(304237449)18:35:08明姐，冇對(duì)賬單噶因?yàn)槭抢霞?xì)私人卡1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:12如你不知收和出1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:13不用理1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:19不要做入公司帳1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:23看下答了你的maymay(304237449)18:35:24是銷售啦，我地零售的，D客人就刷卡1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:35:59看下我答你的maymay(304237449)18:36:10只知道收，不知道出而且張卡是3間公司一起用的，所以想當(dāng)老細(xì)借算1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:36:22如出，就是當(dāng)他借走maymay(304237449)18:37:15嗯嗯直接借：其他應(yīng)付款老細(xì)好咯因?yàn)橹肮窘枥霞?xì)好多錢當(dāng)還老細(xì)錢算1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:37:46是借其他應(yīng)收 明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:39:23最好是讓這個(gè)他給你知是出了什么數(shù)，告訴下他這樣操作maymay(304237449)18:39:37嗯嗯1明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)yo108@18:39:46外帳是要入其他應(yīng)收，內(nèi)帳也是↘儍ㄋ◣◤.(113858012)18:40:12系咯，但甘入，我個(gè)負(fù)債表不平的。換成應(yīng)付，距就平了。↘儍ㄋ◣◤.(113858012)18:40:21是不是我公式問題/大小姐18:07:03不是，我想問系代人開的個(gè)發(fā)票，甘我應(yīng)該收幾多先好明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:07:31一樣的，交了幾多收幾多大小姐18:08:09嚇？無可能收足的，如果收足對(duì)方都不用我們開啦明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:11:15會(huì)收足的，否則你們虧大小姐18:17:19哦大小姐18:19:28姐系我D有足夠的抵扣都會(huì)虧明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:20:01是的大小姐18:20:07哦明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:20:08因?yàn)槟阕罱K就算有任何發(fā)票明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:20:15還是得要交稅的，傻豬大小姐18:21:29不是啊，就算我吾幫距，但我都要開啊因?yàn)槲矣泻枚嗟挚圪I佐貨就有抵扣的明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:13明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:21你就算有得抵，明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:3610元進(jìn)項(xiàng)，那你還得要開出12元，明不？明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:50就是這12元你還得交企業(yè)所得，增值稅，附加大小姐18:22:52哦～系渦明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:55而不是同樣開出10元明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:22:57笨大小姐18:23:03我既然吾記得～大小姐18:23:06明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:23:11就算同樣是10元，你還得要交銷售收入算出的附加明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:23:16大小姐18:23:27不記得添～明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:23:29點(diǎn)極都不明，看來是還沒好好理解好基礎(chǔ)。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:23:515制好慘啊。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:24:04買到靚衣衣沒有？大小姐18:24:09甘點(diǎn)解有D公司可以代人開的，但距收都二點(diǎn)大小姐18:24:14無啊，你介紹D都無的大小姐18:24:26次次你介紹D都無貨了明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:24:28那是因?yàn)樗銊倹]理解前一樣笨大小姐18:24:30明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:24:32不懂。明姐會(huì)計(jì)培訓(xùn)班18:24:49不懂原理，然后就傻乎乎開出來了 保險(xiǎn)款（內(nèi)外帳的做法，給錢時(shí)當(dāng)時(shí)入了費(fèi)用，借：管理費(fèi)用保險(xiǎn)100，貸：銀行100收到賠款時(shí)，借：銀行80，借：營業(yè)外支出20 ，貸：管理費(fèi)用100（或借管理費(fèi)用100元）收到賠款是110，借：銀行110，貸：管理費(fèi)用100（或借管理費(fèi)用100元），貸營業(yè)外收入10（這里外帳就得交企業(yè)所得稅）給錢時(shí)當(dāng)時(shí)是入了其他應(yīng)收款，借：其他應(yīng)收款保險(xiǎn)100，貸：銀行100收到賠款時(shí)，借：銀行80，借：營業(yè)外支出20，貸：其他應(yīng)收款100（或借：其他應(yīng)收款100元）收到賠款是110，借：銀行110，貸：其他應(yīng)收款100（或借：其他應(yīng)收款100元），貸營業(yè)外收入10（這里外帳就得交企業(yè)所得稅）A公司07年末實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元，08年虧損250萬元（以后年度沒虧損），09年實(shí)現(xiàn)利潤總額500萬元，所得稅稅率25%，請(qǐng)計(jì)算下09年累計(jì)未分配利潤09年累計(jì)未分配利潤=100+09年要交所得稅=（500250）*25%=09年凈利潤（指本年利潤）=250+（）=佐拉/secici16: