【正文】 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 1 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 WalMart Stores, Inc. 供應商工廠認證手冊 第 3 修正版 更新日期：2003 年9 月30 日 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 2 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 WalMart 供應商工廠認證手冊 目錄 第一章 – 引言............................................................................ 3 第二章 – 定義............................................................................ 4 第三章 – 審計時限........................................................................ 5 第四章 – 工廠認證審計程序................................................................ 5 第五章 – 審計程序........................................................................ 8 第六章 – 工廠評估定義.................................................................... 9 第七章 – 拒絕進入 / 檢查權(quán).............................................................. 12 第八章 – 糾正行動計劃................................................................... 14 第九章 – WALMART 供應商的生產(chǎn)行為準則(“三振出局”政策)................................. 15 第十章 – WALMART 的持續(xù)改善原則........................................................ 16 附錄 A – 供應商標準：供應商的責任........................................................ I 附錄 B – 審計重點...................................................................... VII 附錄 C – “供應商標準” 海報 – 申請表格............................................... XIII 附錄 D – 以電子郵件申請................................................................ XVI 附錄 E – 認證申請指引................................................................ XVIII 附錄 F – 工廠認證程序流程圖........................................................... XXII WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 3 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 第一章 – 引言 WalMart 百貨公司的“工廠認證” (以下簡稱 FC ) 計劃的基礎是 WalMart “供應商標準 ”，該供應商標準是隨時間推移而不斷更新，反映日趨緊密的全球社區(qū)之敏感問題。請看附錄 A 的 WalMart “供應商標準”。該計劃的目的是為了確保 WalMart 百貨公司所購 買的貨品符合其標準。 WalMart 的“供應商標準”涵蓋健康及安全問題、報酬、工時、童工、歧視、遵守相關(guān)國 家法律規(guī)定，以及 WalMart 或其指派的第三方之檢查權(quán)等。FC 審計計劃是用來確保制造 商以符合 WalMart“供應商標準”的方式來生產(chǎn)商品。 我們需要強調(diào)的是 WalMart 有一套供應商標準，工廠認證審計員的責任是確保供應商遵 守這些標準。 除了為 WalMart 找出風險之外, 工廠認證計劃還有其它三個基本宗旨： 1. 核實管理實務 2. 讓工廠清楚了解并遵守當?shù)氐姆梢?guī)定和 WalMart 標準的要求。 3. 鼓勵實施必要的改變，為那些供應我們百貨公司顧客所需商品的員工改善生活素質(zhì)。 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 4 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 第二章 – 定義 下列的詞匯當使用于本手冊、審計及認證時將具有以下的意義： . WalMart WalMart 百貨集團及其附屬公司。 . 供應商 WalMart 百貨集團和其附屬公司與之簽約提供貨品 / 服務的供應商。 . 美國本土 進口供應商 提供商品給 WalMart 銷售的供應商，但是 WalMart 既非這些商品的注冊進口商 也非制造商。 WalMart 美國本土進口供應商的工廠認證計劃，包括第三方對工廠條件的審計。供應 商負責申請和支付這類的審計的費用，并糾正不符合標準的結(jié)果。 . 直接進口供應商 WalMart 是注冊的進口商。 . 工廠 生產(chǎn) WalMart 百貨公司銷售的商品之工廠。生產(chǎn)的定義是將購買的物料轉(zhuǎn)變或組裝為 成品。 . 認證 有關(guān) WalMart 供應商標準的審計 – 評估程序；審計結(jié)果和相應評估的報告文件。 . 審計員 執(zhí)行審計的人員，可能是 WalMart 的雇員或 WalMart 認可的會計師事務所的第三方 審計員。 . 審計 由審計員進行的評估程序，該評估程序?qū)⑿纬晒痰墓S之審計結(jié)果。 . 評估 審計結(jié)果，根據(jù)供應商標準和審計期間在工廠發(fā)現(xiàn)的違規(guī)。 . 不合格 不符合工廠認證程序和標準的供應商 / 工廠的狀態(tài)。該狀態(tài)用于管理不符合和 / 或不 合作的供應商 / 工廠，它不應該和工廠認證結(jié)果混淆。 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 5 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 第三章–審計時限 年度審計 我們要求生產(chǎn) WalMart 商品的工廠每年接受審計一次。評估結(jié)果可能需要安排后續(xù)的跟 進審計。 供應商必須確保年審及時安排并在上一次審計的一年內(nèi)進行。供應商必須確保工廠的年審申請在每年失效日期的 60 天之前完成。工廠的失效日期為每年的初審日期 (月/日) ，或， 如果工廠曾經(jīng)進行過再激活，其工廠的失效日期則為每年被成功地激活的審計 (結(jié)果非黃則綠) 日期 (月/日)工廠必須備妥過去 12 個月的考勤記錄和薪資表，以供初次和年度審計。 安排跟進審計 如果工廠評估結(jié)果要求跟進審計，那么，供應商有責任和相應的全球采購辦公室協(xié)調(diào)和安排重新跟進審計。沒有及時跟進審計的 / 工廠將被評為“不合格”。(請參考工廠評估定義 中的“不合格”) 只有在工廠遞交了可被接受的糾正行動計劃后，跟進審計方可安排。(請參考“工廠糾正行動計劃”) 跟進審計 在跟進審計期間，審計員將會查核導致工廠上次評估結(jié)果的問題。如果所有的問題皆已被糾正，工廠將獲得新的評估結(jié)果。但是偶爾，審計員會在跟進審計期間注意到其它不符合標準的情況。遇此情況，審計員將會謹慎地評估違規(guī)事項。 第四章 – 工廠認證審計程序 1. 工廠認證程序必須先由供應商提出申請。 2. 工廠審計應該在 WalMart 產(chǎn)品開始生產(chǎn)的30 天之前完成。對供應商而言，這意味 著供應商至少要在 WalMart 產(chǎn)品開始生產(chǎn)的 90天 之前提出工廠認證申請。 3. 年度審計應該在初審日之后一年內(nèi)進行。年審審計必須在每年的失效日期前的 60 天以內(nèi)完成，以避免認證失效。供應商有責任確保工廠在適當日期接受審計。 直接進口供應商 為了啟動審計程序，供應商必須遞交“認證申請” 表格。該表格可以從全球采購商處取得。若業(yè)務是通過全球采購辦公司各辦事處 (直接進口供應 商) 進行，審計通常要在出貨日期前 60 日進行。 美國本土進口供應商 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 6 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 為了啟動審計程序，供應商必須從 Retail Link 上獲取“認證申請”表格 并 的 3045 日內(nèi)進行。 一般來講,認證內(nèi)容,評估結(jié)果信件及其它附加文件將會在 2 周內(nèi)告知。 日程安排 審計日程是由 WalMart 全球采購辦公室或授權(quán)的第三方機構(gòu)安排。第三方 審計員已經(jīng)收到指示，凡與 WalMart 相關(guān)的供應商和 / 或工廠的來電，都 將轉(zhuǎn)告 WalMart 工廠認證部門。 承包商和分包商 有時候，承包商可能雇傭另一家工廠來分擔訂單上部分或全部的生產(chǎn)。如果承包供應商雇傭工廠來生產(chǎn)任一部分商品，該工廠便被視為分包商。 在以下情況下,分包商工廠將需要進行工廠認證： A. 分包商負責生產(chǎn)銷售給 WalMart 的產(chǎn)品的主要制造程序； B. WalMart 商標被轉(zhuǎn)送到這樣的工廠作為組裝的一部分。. 供應商有責任公開所有被用來制造 WalMart 商品的分包商的情況。 糾正行動計劃 工廠審計中若發(fā)現(xiàn)有不符合標準的事項，供應商則必須在安排跟進審計日 程之前，遞交糾正行動計劃以及相關(guān)支持文件（例如已糾正違規(guī)的照片、已糾正違規(guī)的復印件等），細節(jié)請參考第八章。 4. 在收到年度審計或跟進審計內(nèi)容的時候，供應商有責任在審計結(jié)果信件中所述的期限內(nèi)跟進違規(guī)的糾正并積極配合WalMart 工廠認證部門。 5. 若拒絕 WalMart 指派的審計員進入工廠進行審計,該工廠將自動被評為“不合格” （細節(jié)請參照第七章）。不能進入工廠，審計員便無法判斷工廠是否符合 “供應商標準”。若審計的對象是美國本土進口供應商的工廠，則將收取相應的審計費用。 6. 認證進度的最大障礙是不完整或不正確的工廠聯(lián)系信息，以及工廠管理團隊不熟悉審計以及有關(guān)工廠及其管理團隊的審計要求。萬一拒絕提供記錄或雇員訪談，工廠將被評為“不合格”。我們非常鼓勵供應商讓他們的工廠熟悉 WalMart 供應商標準的要求。 審計重點 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 7 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 WalMart 會不斷地評估和更新其審計的相關(guān)項目清單。請參照附錄 B ，附錄 B 所列的項目并非全部。相反的，它只是為了讓供應商對 WalMart 如何看待不符合其供應商標準的相關(guān)問題有一個基本的了解。該清單將會不時地被更新和修正。 WalMart Stores, Inc. 2003年10月21日 8 RETAIL LINK 上的供應商工廠認證手冊電子版是唯一受控制的文檔，打印出來的不被視為受控制文檔。 第五章 – 審計程序 審計 我們會優(yōu)先采用精通當?shù)卣Z言的審計團隊。 審計前會議 當審計人員剛到達工廠，與工廠的管理層會面，工廠的管理層應提供填寫完畢的工廠問卷，該問卷包含在每個供應商所收到的一整套工廠認證文件內(nèi)。審計人員將確認所有的工廠信息。 工廠巡視 會議結(jié)束后，審計員將巡視工廠一周。 通常，審計員是在盡可能少的工廠管理層協(xié)助之下 巡視工廠。在盡可能少的監(jiān)視之下，審計員才能以最有效率的方式進行審計。當然，工廠巡視所需的時間不一，視工廠規(guī)模大小而定。 審計員將在生產(chǎn)區(qū)域與員工進行簡短的對話,詢問機械操作及其它與 WalMart 供應商標準 相關(guān)的問題。另外，審計員可能衡量空間、測試防火設備和其它設備以確保其處于受控狀態(tài)，并檢查維修保養(yǎng)記錄。 巡視結(jié)束時，審計員將要求有關(guān)人事、工時和工資記錄的文件。 工資記錄檢查所需的時間 不一，視工廠規(guī)模大小而定。 雇員面談 雇員面談被視為評估行為守則（供應商標準）事宜的行業(yè)標準。WalMart 認為雇員的意見 是審計過程中重要的一部分。認證發(fā)現(xiàn)和觀察到的問題可通過這類面談獲得確認。 雇員面談是在生產(chǎn)區(qū)以外的私人空間進行。理想狀況下,工廠應該提供一個私人房間。無論在任何情況下，面談都不可以在工廠管理層或他們的代表在場時進行。面談的目的是發(fā)現(xiàn)雇員有哪些和審計有關(guān)的事項要說明。 面談通常需要 5 到 15 分鐘的時間，面談員工不少于 15 位，也不超過 25 位，視工廠規(guī)模 大小而定。理想情況是，面談對象應包括工廠男、女兩性和不同部門的員工。但是最好能夠面談?chuàng)沃饕a(chǎn)職位的員工。通常，審計員會在巡視工廠時挑選面談對象。但是，有一些員工可能在檢查文件時凸現(xiàn)而被要求面談。 工廠訪問總結(jié) 審計所發(fā)現(xiàn)的內(nèi)