某公司流動管理比率及財務知識分析(已修改)
2025-07-10 20:49 本頁面
【正文】 流動比率=流動資產合計/流動負債合計*100%速動比率=速動資產/流動負債。速動資產是指流動資產扣除存貨之后的余額,現(xiàn)金流動負債比率 =年經營現(xiàn)金凈流量/年末流動負債100%資產負債率=（負債總額/資產總額）*100％。產權比率也稱資本負債率 =負債總額/所有者權益總額*100%或有負債比率 =或有負債余額/所有者權益總額*100%或有負債余額=已貼現(xiàn)商業(yè)承兌+對外擔保+未決訴訟、未決仲裁（除貼現(xiàn)與擔保引起的訴訟與仲裁）+其他或有負債。已獲利息倍數(shù) =息稅前利潤總額/利息支出。其中：息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出。利息支出，實際支出的借款利息、債券利息等。帶息負債比率=（短期借款+一年內到期的長期負債+長期借款+應付債券+應付利息+）/負債總額*100%。勞動效率=營業(yè)收入或凈產值/平均值工人數(shù)生產資料運營能力：周轉率=周轉額247。資產平均余額；周轉期=計算期天數(shù)247。周轉次數(shù)。 =資產平均余額*計算期天數(shù)/周轉額1應收賬款周轉率（次）=銷售收入247。平均應收賬款周轉數(shù)（周轉天數(shù)）=計算期天數(shù)/周轉次數(shù)=資產平均余額*計算期天數(shù)/周轉額1 ①存貨周轉率(次)＝銷售成本247。存貨平均余額 ②存貨周轉天數(shù)=計算期天數(shù)/存貨周轉次數(shù)1流動資產周轉率（次）=主營業(yè)務收入凈額/平均流動資產總額X100%1固定資產周轉率（次數(shù)） =營業(yè)收入247。平均固定資產凈值固定資產周轉期（天數(shù)） =平均固定資產凈值360/營業(yè)收入。1總資產周轉率（次）=營業(yè)收入247。平均資產總額。1不良資產比率=（資產減值準備余額+應提未提和應攤未攤的潛虧掛賬+未處理資產損失）247。（資產總額+資產減值準備余額）。1資產現(xiàn)金回收率=經營現(xiàn)金凈流量/平均資產總額。1營業(yè)利潤率=營業(yè)利潤/營業(yè)收入(商品銷售額)100%1銷售凈利率=凈利潤247。銷售收入*100%。銷售毛利率=（銷售收入銷售成本）247。銷售收入*100%2成本費用利潤率 =利潤總額/成本費用總額100%式中的利潤總額和成本費用用總額來自企業(yè)的損益表。成本費用一般指主營業(yè)務成本和三項期間費用營業(yè)稅金及附加。2盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)＝經營現(xiàn)金凈流量／凈利潤2 總資產報酬率=（利潤總額+利息支出）/平均資產總額X100%， 息稅前利潤總額=利潤總額+利息支出2加權平均凈資產收益率＝報告期凈利潤247。平均凈資產100%2資本收益率又稱資本利潤率資本收益率= 稅后凈利潤/平均所有者權益2基本每股收益率=歸屬于普通股東的當期凈利潤/當期發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)；當期發(fā)行在外普通股的加權平均數(shù)=(期初發(fā)行在外普通股股數(shù)+當期新發(fā)行普通股數(shù))已發(fā)行時間/報告期時間當期回購普通股數(shù)*已回購時間/報告期時間。 備注：時間一般按天，也可簡化為月。2每股收益＝凈利潤/普通股平均股數(shù)。 公式分解，=凈利潤/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數(shù)； =股東權益收益率*平均每股凈資產； =凈利潤/資產平均總額*資產平均總額/平均股東權益*平均股東權益/普通股平均股數(shù)； =總資產收益率*股東權益比率*平均每股凈資產；2每股股利=普通股股利總額/年末普通股股數(shù)。2市盈率=普通股每股市價/年末普通股總數(shù)。每股凈資產=年末股東權益/年末普通股股數(shù)。3營業(yè)收入增長率=本年營業(yè)收入增長額/上年營業(yè)收入*100% 其中，增長額=本年營業(yè)收入上年營業(yè)收入。營業(yè)增長率=（本年度主營業(yè)務收入上年度主營業(yè)務收入）/上年度主營業(yè)務收入100%3資本保值增值率 = 期末所有者權益247。期初所有者權益100％，資本保值增值率等于l00％，為資本保值3資本積累率＝本年所有者權益增長額247。年初所有者權益100%3 總資產增長率=本年總資產增長額/年初資產總額100%3營業(yè)利潤增長率=本年營業(yè)利潤增長額/上年營業(yè)利潤增長額10
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1