論基金管理公司的內(nèi)部控制體系(已修改)
2025-07-10 20:47 本頁面
【正文】 11 / 12論基金管理公司的內(nèi)控體系 近年來，國內(nèi)基金管理公司的風險控制日益顯示出其重要意義，并近乎成為基金管理公司的第一要務(wù)?；鸸芾砉镜娘L險控制是對公司管理和基金運作中的風險進行識別、評估、測量、管理和持續(xù)監(jiān)控的過程。對各種風險進行管理和控制的目的是保護投資者利益，提高基金管理公司風險控制能力和經(jīng)營管理水平，以取信于市場，取信于社會?！ 』鸸芾砉局匀绱藦娬{(diào)風險控制的重要性，一方面是因為監(jiān)管層為規(guī)范市場秩序加強了監(jiān)管力度，另一方面則是因為基金管理公司從上述案例中認識到：風險控制對提高競爭力有著重要的作用，是鞏固和重塑誠信市場形象的必然途徑；基金管理公司應(yīng)該在獲取收益和控制風險之間找到平衡點，如果沒有嚴格有效的內(nèi)部控制體系和風險管理措施，最終將不能保住已獲得的市場份額和企業(yè)無形價值的積累——企業(yè)信譽。因此，基金管理公司必須將風險控制當作一項戰(zhàn)略決策來對待，通過全面、嚴密、科學的制度設(shè)計和體系構(gòu)造，確保在控制風險的基礎(chǔ)上為投資者創(chuàng)造收益，實現(xiàn)公司的經(jīng)營戰(zhàn)略目標。 基金管理公司有效控制風險應(yīng)當具備的基本要素 一、有效內(nèi)控的基本點是基金管理公司的最高管理層必須承諾對控制風險負有全部責任，即由全權(quán)負責整個公司業(yè)務(wù)的最高層自上而下推動和實施內(nèi)控和風險管理，其制定的各項內(nèi)控和風險原則、制度必須適用于基金管理公司的所有部門、環(huán)節(jié)、崗位，并能被貫徹執(zhí)行。概括地說，一套有效的內(nèi)控體系首先需要基金管理公司領(lǐng)導層的重視、參與和監(jiān)督貫徹?！ 《?nèi)部控制體系是一項系統(tǒng)工程，應(yīng)在基金管理公司構(gòu)造一個全面的包含兩個層面的體系和系統(tǒng)——公司層面的、整體的內(nèi)控體系和業(yè)務(wù)層面的風險管理系統(tǒng)，包括建立完整的內(nèi)控組織架構(gòu)、流程、報告路線，明確管理層與業(yè)務(wù)部門的內(nèi)控職責、紀律程序和量化的風險管理評價體系以及手段、措施等。能夠正確地確認風險，不僅要識別可量化的風險，而且必須認識和控制住其它不同類型的非量化風險，比如公司治理結(jié)構(gòu)、法律法規(guī)、道德、人力資源、市場、運作環(huán)境以及操作上的風險。 三、平衡公司業(yè)務(wù)發(fā)展與實施嚴格風險控制兩者之間的成本費用關(guān)系。管理層應(yīng)明確嚴格風險控制所需成本費用應(yīng)由為確保實現(xiàn)公司長遠目標和預防、控制風險的有效性來決定，而不是根據(jù)短期內(nèi)的損益情況來考慮控制風險應(yīng)該支出多少成本費用，應(yīng)將實施風險管理控制的成本費用支出看作是基金公司的一項連續(xù)的、長期的可以給企業(yè)帶來競爭力和價值增值的投入?！ ∷摹⒂行У膬?nèi)控依賴于內(nèi)控職責的明確劃分，管理層在劃分內(nèi)控職責時要將“控制”與“監(jiān)督”職責加以細化分解，并需將責任落實
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