【正文】 其他評(píng)估業(yè)務(wù)（新業(yè)務(wù)）檢查底稿編制說(shuō)明一、評(píng)估工作底稿規(guī)范性和完備性（一）明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)1. 資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目洽談?dòng)涗洠?）檢查要點(diǎn)：①業(yè)務(wù)洽談人員應(yīng)當(dāng)具備評(píng)估機(jī)構(gòu)規(guī)定的相關(guān)條件，根據(jù)評(píng)估機(jī)構(gòu)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目業(yè)務(wù)洽談情況，應(yīng)當(dāng)了解資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的基本事項(xiàng)并對(duì)業(yè)務(wù)洽談情況作出清晰明確的記錄。②業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗洃?yīng)當(dāng)包括以下基本事項(xiàng)：a. 明確評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)；b. 委托方的要求；c. 被評(píng)估單位的情況；d. 評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況；e. 法律法規(guī)、評(píng)估準(zhǔn)則的要求等。③業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗洃?yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、簽字。（2）打分要求：①完全做到上述三點(diǎn)，業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗泝?nèi)容完整、準(zhǔn)確、清楚，打5分；②基本做到上述三點(diǎn)，但業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗泝?nèi)容不夠完整、準(zhǔn)確、清楚的，打34分；③業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗浨啡?，缺一條扣1分，直至0分；④無(wú)業(yè)務(wù)洽談?dòng)涗洠?分。2. 評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)（1）檢查要點(diǎn)：①在決定承接評(píng)估業(yè)務(wù)之前，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)考慮與評(píng)估業(yè)務(wù)有關(guān)的要求、風(fēng)險(xiǎn)、勝任能力等因素，對(duì)自身專業(yè)勝任能力、獨(dú)立性和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行綜合分析、評(píng)價(jià)并作出清晰明確的記錄。②評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)考慮以下基本事項(xiàng)：a. 新業(yè)務(wù)或經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施的關(guān)鍵環(huán)節(jié)及可能存在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況；b. 來(lái)自委托方和相關(guān)當(dāng)事方的風(fēng)險(xiǎn)；c. 來(lái)自評(píng)估機(jī)構(gòu)及人員的風(fēng)險(xiǎn)；d. 來(lái)自評(píng)估對(duì)象的風(fēng)險(xiǎn)；e. 評(píng)估報(bào)告使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)等。③評(píng)估業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、簽字。（2）打分要求：①完全做到上述三點(diǎn)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)記錄內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、清楚，打5分；②基本做到上述三點(diǎn)，但風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)記錄內(nèi)容不夠完整、準(zhǔn)確、清楚的，打34分；③風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)記錄欠缺，缺一條扣1分，直至0分；④無(wú)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)記錄，打0分。3. 各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的控制措施（1）檢查要點(diǎn)：根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)情況，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)情況制訂清晰、完整、明確的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。（2）打分要求：①風(fēng)險(xiǎn)控制措施清晰、完整、明確，有評(píng)估人員及評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，打5分；②風(fēng)險(xiǎn)控制措施基本清晰完整，或者無(wú)評(píng)估人員及評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，打34分；③風(fēng)險(xiǎn)控制措施過(guò)于簡(jiǎn)單粗略，無(wú)評(píng)估人員及評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字，打12分；④無(wú)風(fēng)險(xiǎn)控制措施，打0分。（二）簽訂評(píng)估業(yè)務(wù)約定書(shū)：（1）業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)的法定代表人或合伙人簽字并加蓋評(píng)估機(jī)構(gòu)公章；（2）業(yè)務(wù)約定書(shū)應(yīng)當(dāng)包括下列基本內(nèi)容：①評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方的名稱、住所；②評(píng)估目的；③評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍；④評(píng)估基準(zhǔn)日；⑤評(píng)估報(bào)告使用者；⑥評(píng)估報(bào)告提交期限和方式；⑦評(píng)估服務(wù)費(fèi)總額、支付時(shí)間和方式；⑧評(píng)估機(jī)構(gòu)和委托方的其他權(quán)利和義務(wù)；⑨違約責(zé)任和爭(zhēng)議解決；⑩簽約時(shí)間。（3）業(yè)務(wù)約定書(shū)簽訂后，評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象、評(píng)估基準(zhǔn)日發(fā)生變化，或者評(píng)估范圍發(fā)生重大變化，評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與委托方簽訂補(bǔ)充協(xié)議或者重新簽訂業(yè)務(wù)約定書(shū)。：（1）完全做到上述三點(diǎn)，約定書(shū)各條款表述準(zhǔn)確、清楚，打5分；（2）基本做到上述三點(diǎn)，但約定書(shū)條款表述不夠準(zhǔn)確、清楚的，打34分；（3）約定書(shū)條款欠缺，缺一條扣1分，直至0分； （4）違反檢查要點(diǎn)第三項(xiàng)，且無(wú)相關(guān)替代證據(jù)表明變動(dòng)的，或者缺約定書(shū)基本內(nèi)容第①、②、③、④任一項(xiàng)，打分不超過(guò)2分；（5）無(wú)業(yè)務(wù)約定書(shū)，打0分。（6）業(yè)務(wù)約定書(shū)載明的評(píng)估目的應(yīng)當(dāng)唯一，表述應(yīng)當(dāng)明確、清晰。否則，視同無(wú)此項(xiàng)。（三）編制評(píng)估計(jì)劃1. 評(píng)估計(jì)劃基本內(nèi)容完整（1）檢查要點(diǎn)：①評(píng)估計(jì)劃的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)涵蓋現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、收集評(píng)估資料、評(píng)定估算、編制和提交評(píng)估報(bào)告等評(píng)估業(yè)務(wù)實(shí)施全過(guò)程；②評(píng)估計(jì)劃應(yīng)當(dāng)包括以下基本內(nèi)容：（評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象和范圍、價(jià)值類型、評(píng)估基準(zhǔn)日等）；；；；；③評(píng)估計(jì)劃應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、簽字。（2）打分要求：①完全做到上述三點(diǎn)，打5分；②基本做到上述三點(diǎn)，但評(píng)估計(jì)劃內(nèi)容不夠具體完整，或者項(xiàng)目針對(duì)性不強(qiáng)的，打34分； ③評(píng)估計(jì)劃基本內(nèi)容欠缺，根據(jù)檢查要點(diǎn)第二項(xiàng)要求，缺一條扣1分，直至0分； ④評(píng)估計(jì)劃無(wú)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字的，加扣1分；⑤無(wú)評(píng)估計(jì)劃，打0分；2. 編制評(píng)估操作技術(shù)方案（1）檢查要點(diǎn)：根據(jù)評(píng)估業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)制訂詳細(xì)的評(píng)估操作技術(shù)方案，評(píng)估操作技術(shù)方案應(yīng)當(dāng)包括項(xiàng)目背景、現(xiàn)場(chǎng)盡職調(diào)查和核實(shí)的工作重點(diǎn)及具體要求、評(píng)估方法應(yīng)用思路、評(píng)估計(jì)算模型及相關(guān)參數(shù)涵義闡述等內(nèi)容，表述應(yīng)當(dāng)完整、清晰、準(zhǔn)確。（2）打分要求：①評(píng)估操作技術(shù)方案內(nèi)容完整、清晰、易于操作，打5分；②評(píng)估操作技術(shù)方案內(nèi)容基本完整清晰，打34分；③評(píng)估操作技術(shù)方案內(nèi)容過(guò)于簡(jiǎn)單粗略，打12分；④沒(méi)有評(píng)估操作技術(shù)方案，打0分。3. 分析新業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的重點(diǎn)或難點(diǎn)（1）檢查要點(diǎn)：對(duì)新業(yè)務(wù)實(shí)施過(guò)程中可能出現(xiàn)的重點(diǎn)或難點(diǎn)進(jìn)行分析、討論等，并記錄分析、討論結(jié)果。（2）打分要求：①對(duì)可能出現(xiàn)的重點(diǎn)或難點(diǎn)分析、討論情況記錄清晰完整，打5分；② 對(duì)可能出現(xiàn)的重點(diǎn)或難點(diǎn)分析、討論情況記錄基本清晰、完整，打34分；③ 對(duì)可能出現(xiàn)的重點(diǎn)或難點(diǎn)分析、討論情況記錄過(guò)于簡(jiǎn)單粗略，打12分；④ 無(wú)分析、討論情況記錄，打0分。4. 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)及培訓(xùn)（1）檢查要點(diǎn)：①對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)專業(yè)勝任能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，并記錄評(píng)價(jià)過(guò)程及結(jié)果；②對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員進(jìn)行專題培訓(xùn)，并有相應(yīng)的培訓(xùn)材料和培訓(xùn)記錄情況。③項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)應(yīng)當(dāng)由評(píng)估機(jī)構(gòu)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核、簽字。（2）打分要求：①完全做到上述三點(diǎn)，打5分；②基本做到上述三點(diǎn)，記錄基本清晰、完整，或者項(xiàng)目針對(duì)性不強(qiáng)的，打34分； ③專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)及培訓(xùn)記錄過(guò)于簡(jiǎn)單粗略，打12分； ④無(wú)專業(yè)勝任能力評(píng)價(jià)及培訓(xùn)記錄，打0分；（四）現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、相關(guān)當(dāng)事方所申報(bào)的資產(chǎn)明細(xì)表（1）檢查要點(diǎn)：①評(píng)估申報(bào)明細(xì)表填列的各資產(chǎn)科目完整；②各科目評(píng)估申報(bào)明細(xì)表的填列內(nèi)容準(zhǔn)確、完整；③評(píng)估申報(bào)明細(xì)表提供方蓋章確認(rèn)。（2）打分要求：①完全做到上述三點(diǎn)，打5分；②評(píng)估申報(bào)明細(xì)表科目完整，但明細(xì)表填列內(nèi)容不夠完整，可打34分；③評(píng)估申報(bào)明細(xì)表的科目不完整，或者申報(bào)明細(xì)表項(xiàng)目?jī)?nèi)容欠缺較多，或者無(wú)提供方蓋章確認(rèn)，打12分；④無(wú)評(píng)估申報(bào)明細(xì)表，打0分。（1）檢查要點(diǎn)：根據(jù)被評(píng)估單位提供的資產(chǎn)清單，對(duì)評(píng)估范圍內(nèi)資產(chǎn)的存在性和完整性進(jìn)行核實(shí)，并記錄核實(shí)結(jié)果；（2）打分要求：①有對(duì)評(píng)估對(duì)象存在性和完整性進(jìn)行核實(shí)的清晰完整記錄，有評(píng)估人員簽字，打5分；②對(duì)評(píng)估對(duì)象的核實(shí)記錄內(nèi)容基本清晰完整，或者部分核實(shí)記錄無(wú)評(píng)估人員簽字，打34分；③對(duì)評(píng)估對(duì)象的核實(shí)記錄過(guò)于簡(jiǎn)單粗略，無(wú)評(píng)估人員簽字，打12分；④沒(méi)有現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)記錄，打0分。（1）檢查要點(diǎn)：①對(duì)主要資產(chǎn)的相關(guān)技術(shù)資料進(jìn)行核查，并記錄核查結(jié)果；②對(duì)