精品課程ppt公司金融導(dǎo)論第十九章(已修改)
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【正文】 169。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 169。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 公司金融 169。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 短期財務(wù)與計劃 第十九章 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院 主要的概念和方法 ? 了解現(xiàn)金周期的組成部分 , 極其重要性？ ? 了解流動資產(chǎn)籌資的不同政策 ? 能準(zhǔn)備一個現(xiàn)金預(yù)算 ? 了解為了達到短期的利潤而做出的各種不同的選擇。 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院 本章大綱 ? 現(xiàn)金和凈營運資本 ? 經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期 ? 短期財務(wù)政策的某些方面 ? 現(xiàn)金預(yù)算 ? 短期借款 ? 短期財務(wù)計劃 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院 現(xiàn)金的來源和運用 ? 資產(chǎn)負債表的恒等式 – 凈營運資本 +固定資產(chǎn) = 長期債務(wù) +權(quán)益 – 凈營運資本 =現(xiàn)金 +其他流動資產(chǎn) – 流動負債 – 現(xiàn)金 = 長期負債 +權(quán)益 +流動負債 –現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn) –固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金來源 – 增加長期債務(wù) – 減少現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金運用 – 減少長期債務(wù) – 增加現(xiàn)金以外的流動資產(chǎn)或固定資產(chǎn) 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院 經(jīng)營周期 ? 經(jīng)營周期－從取得存貨一直到收回現(xiàn)金的時間。 ? 存貨期間－取得和銷售存貨所花費的時間。 ? 應(yīng)收賬款期間－收回銷售收入所花費的時間。 ? 經(jīng)營周期 =存貨期間 +應(yīng)收賬款期間 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟學(xué)院 現(xiàn)金周期 ? 現(xiàn)金周期 – 解釋我們需要供應(yīng)時期的我們詳細的目錄預(yù)算 – 而且當(dāng)我們一定支付費用詳細目錄的時候時候 ? 因為詳細的目錄在解釋可付的和時期時間的 –到那目錄購買和付款詳細說明 ? 現(xiàn)金周期 = 經(jīng)營周期 –應(yīng)付賬
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