精品課程ppt公司金融導(dǎo)論第十九章-wenkub
2023-04-24 14:42:26 本頁面
【正文】 比短期借款成本高 – 公司保持一個(gè)流動(dòng)性儲(chǔ)備用于季節(jié)性波動(dòng)中所需流動(dòng)資產(chǎn)的最初籌資，當(dāng)用完這項(xiàng)儲(chǔ)備后就利用短期借款 – 應(yīng)考慮各項(xiàng)因素決定適合你們公司的政策 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 圖 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 現(xiàn)金預(yù)算 ? 幫助公司識(shí)別短期財(cái)務(wù)需求和機(jī)會(huì)。 –持有成本－隨著流動(dòng)資產(chǎn)投資水平的上升而增加的成本。 ? 經(jīng)營周期 =存貨期間 +應(yīng)收賬款期間 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 現(xiàn)金周期 ? 現(xiàn)金周期 – 解釋我們需要供應(yīng)時(shí)期的我們?cè)敿?xì)的目錄預(yù)算 – 而且當(dāng)我們一定支付費(fèi)用詳細(xì)目錄的時(shí)候時(shí)候 ? 因?yàn)樵敿?xì)的目錄在解釋可付的和時(shí)期時(shí)間的 –到那目錄購買和付款詳細(xì)說明 ? 現(xiàn)金周期 = 經(jīng)營周期 –應(yīng)付賬款期間。 2003 The McGrawHill Companies, Inc. All rights reserved. 短期財(cái)務(wù)與計(jì)劃 第十九章 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 主要的概念和方法 ? 了解現(xiàn)金周期的組成部分 , 極其重要性？ ? 了解流動(dòng)資產(chǎn)籌資的不同政策 ? 能準(zhǔn)備一個(gè)現(xiàn)金預(yù)算 ? 了解為了達(dá)到短期的利潤而做出的各種不同的選擇。169。 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 本章大綱 ? 現(xiàn)金和凈營運(yùn)資本 ? 經(jīng)營周期和現(xiàn)金周期 ? 短期財(cái)務(wù)政策的某些方面 ? 現(xiàn)金預(yù)算 ? 短期借款 ? 短期財(cái)務(wù)計(jì)劃 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 現(xiàn)金的來源和運(yùn)用 ? 資產(chǎn)負(fù)債表的恒等式 – 凈營運(yùn)資本 +固定資產(chǎn) = 長期債務(wù) +權(quán)益 – 凈營運(yùn)資本 =現(xiàn)金 +其他流動(dòng)資產(chǎn) – 流動(dòng)負(fù)債 – 現(xiàn)金 = 長期負(fù)債 +權(quán)益 +流動(dòng)負(fù)債 –現(xiàn)金以外的流動(dòng)資產(chǎn) –固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金來源 – 增加長期債務(wù) – 減少現(xiàn)金以外的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn) ? 現(xiàn)金運(yùn)用 – 減少長期債務(wù) – 增加現(xiàn)金以外的流動(dòng)資產(chǎn)或固定資產(chǎn) 《 公司金融學(xué) 》 西南民族大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院 經(jīng)營周期
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