企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和現(xiàn)金流分析畢業(yè)論文(已修改)
2025-07-02 07:51 本頁面
【正文】 企業(yè)財務(wù)風(fēng)險和現(xiàn)金流分析 摘要： 風(fēng)險潛伏在企業(yè)經(jīng)營活動的各環(huán)節(jié)，不但會給企業(yè)帶來巨大的直接的損失，還可能造成無法估量的間接損失。企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營活動中經(jīng)常會遇到各式各樣的問題，比如企業(yè)資金不足，投資決策失誤，收益分配不合理等等，如果企業(yè)不能及早的預(yù)測這些潛在危機，并對其進行防范，就必然會引發(fā)財務(wù)風(fēng)險。所以，如何對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險實行有效地管理和控制，以價值為導(dǎo)向，以成本為原則，把風(fēng)險控制在一個合理的范圍內(nèi)，強化風(fēng)險意識，以實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，現(xiàn)已成為當(dāng)今企業(yè)財務(wù)管理的工作重點?，F(xiàn)金是企業(yè)最重要的資源，現(xiàn)金流量這一公司財務(wù)資本指標(biāo)直接反映了一個企業(yè)的經(jīng)營運營狀況，制約著企業(yè)的財務(wù)政策、發(fā)展方向，影響了公司長遠發(fā)展。企業(yè)要提高財務(wù)管理水平，提高企業(yè)對財務(wù)風(fēng)險的識別以及預(yù)警能力，提高財務(wù)資本使用效率，增強自身的競爭力，就必須從現(xiàn)金流管理方面入手。關(guān)鍵詞：財務(wù)風(fēng)險；現(xiàn)金流；特點；作用目 錄一、前言 3二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量概念 3 （一）財務(wù)風(fēng)險的定義 3（二）財務(wù)風(fēng)險的特點 4 （三）現(xiàn)金流量的概念 5（四）現(xiàn)金流量分析時應(yīng)注意的問題 5三、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的分類和影響因素 6（一）財務(wù)風(fēng)險的分類 6（二）財務(wù)風(fēng)險的影響因素 6四、現(xiàn)金流量分析的主要內(nèi)容 7（一）分析經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 7（二）投資環(huán)節(jié)風(fēng)險 8（三）籌資環(huán)節(jié)風(fēng)險 9五、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險與現(xiàn)金流的關(guān)系 9六、如何防范控制財務(wù)風(fēng)險及現(xiàn)金流 10（一）加強存貨關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制 10（二）加強應(yīng)收賬款的管理 10（三）收益分配風(fēng)險控制 11七、總結(jié) 11參考文獻 12一、前言 隨著經(jīng)濟的不斷發(fā)展，企業(yè)所面臨的外部市場環(huán)境和內(nèi)部控制環(huán)境日益復(fù)雜。同時中國加入世界貿(mào)易組織這個大舞臺，使國內(nèi)企業(yè)國際化程度越來越深，信息技術(shù)的發(fā)展和科技的進步逐漸地打破了國際貿(mào)易壁壘。企業(yè)在發(fā)展的過程中面臨著來自國內(nèi)和國外的雙重競爭，而且競爭的領(lǐng)域呈現(xiàn)多樣化。一方面市場的擴大使企業(yè)擁有更多的機遇，同時另一方面企業(yè)所面臨的競爭也逐漸激烈。企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營中暗流涌動，稍有不慎就會面臨失敗的結(jié)局。2008年爆發(fā)的金融危機不斷蔓延，直至現(xiàn)在仍未走出其陰影。其范圍之廣，破壞程度之深，持續(xù)時間之久讓人措手不及。但是，風(fēng)險與機遇是同在的，雖然國內(nèi)企業(yè)并沒有幸免于難，但這次金融危機對那些走國際化道路的企業(yè)來說無不是一個機遇。能夠在這次危機中經(jīng)得起考驗的企業(yè)，說明企業(yè)在管理方面已經(jīng)成熟，如果不幸倒下，則說明企業(yè)存在較大的問題，需要重新整合。 所以，企業(yè)必須認(rèn)真研究經(jīng)營活動中財務(wù)風(fēng)險的類型及其形成的原因，并據(jù)此制定相應(yīng)的措施，對癥下藥，最大可能的減少財務(wù)風(fēng)險對企業(yè)所造成的損失。這個過程對于發(fā)展中的國內(nèi)企業(yè)尤為重要，現(xiàn)在越來越多的企業(yè)意識到財務(wù)風(fēng)險管理的重要性，把財務(wù)風(fēng)險的研究應(yīng)用到具體的經(jīng)營活動中。一般來說，國內(nèi)企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險存在于籌資、投資、資金營運和收益分配四個過程中中，合理地將這些風(fēng)險管理和控制對于企業(yè)的發(fā)展顯得尤為重要。 現(xiàn)金流是企業(yè)一定時期的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出的數(shù)量。反映了企業(yè)最真實的經(jīng)營狀況，是企業(yè)生存發(fā)展的生命線，企業(yè)的支付能力、流動性和效益質(zhì)量都要依靠充足的現(xiàn)金流來保障。制定完善的財務(wù)識別預(yù)警制度，加強對現(xiàn)金流量財務(wù)指標(biāo)分析管理，對于防范公司財務(wù)資本經(jīng)營風(fēng)險， 提高公司在獲取資源和配置資源的能力和水平，具有重要意義。二、企業(yè)財務(wù)風(fēng)險分析和現(xiàn)金流量概念 （一）財務(wù)風(fēng)險的定義雖然國內(nèi)外對財務(wù)風(fēng)險的研究比較全面，但理論界并沒有形成一致的定義。從狹義上講，財務(wù)風(fēng)險是籌資過程中企業(yè)受內(nèi)部流動資金有限的影響而使企業(yè)不能規(guī)定期限內(nèi)償還利息和本金的風(fēng)險。從廣義上講，財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)在籌資、投資和分配收益等財務(wù)管理活動中，受未來結(jié)果的不確定性的影響，導(dǎo)致產(chǎn)生的實際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果不相符，造成損失的可能性[15]。財務(wù)風(fēng)險狹義的定義與廣義的定義并沒有什么對錯之分，只是狹義的定義側(cè)重于籌資活動中；廣義的財務(wù)風(fēng)險則涵蓋財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，包括籌資風(fēng)險、投資風(fēng)險、資金運營風(fēng)險和利益分
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