天能集團財務內(nèi)部控制制度-固定資產(chǎn)(已修改)
2025-06-17 16:17 本頁面
【正文】 母子公司管控體系制度匯編之 浙江天能集團公司 內(nèi)部 控制制度 — 固定資產(chǎn) 服務單位 : 上海華彩管理咨詢有限公司 二零零六年四月 本報告僅供客戶內(nèi)部使用 ,未經(jīng)華彩公司書面許可 ,其他任何機構不得擅自傳閱、引用或復制 天能 控股集團 公司 固定資產(chǎn)內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強對 天能 控股集團 公司（以下簡稱本公司或公司）固定資產(chǎn)的內(nèi)部控制，保證固定資產(chǎn)投入、使用和 退出環(huán)節(jié)的規(guī)范有序，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合本公司的實際情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱固定資產(chǎn)是指本公司持有的使用時間在一年以上、單位價值在 2,000 元以上、用于生產(chǎn)、管理和后勤服務的所有設備、工具、儀器、房屋、建筑物。用于技術改造和大修理替換的零部件，即使其價值在 2,000 元以上，也不在本規(guī)范所稱的固定資產(chǎn)之列。 第三條 購置處置固定資產(chǎn)的批準人應與執(zhí)行人分離；固定資產(chǎn)的使用人不能同時擔任記賬工作；固定資產(chǎn)的驗收人應與領用人或建造安裝人分離。 第二節(jié) 分工及授權 第四條 公 司總部設置設置專職崗位人員負責組織、指導全公司的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好公司總部的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各分公司（分廠）設置固定資產(chǎn)管理專責崗位，負責組織、指導本單位的固定資產(chǎn)控制管理工作，并作好本單位的具體固定資產(chǎn)控制管理工作；各部門、班組根據(jù)本部門（班組）的具體情況，設置專職或兼職的設備管理崗位，負責作好本部門（班組）的固定資產(chǎn)控制管理工作。公司總部設置固定資產(chǎn)管理會計核算崗位，負責公司總部固定資產(chǎn)的會計核算、控制管理并對各分公司（分廠）的固定資產(chǎn)核 算、控制管理進行業(yè)務指導，各分公司（分廠）設置 固定資產(chǎn)管理會計崗位，負責本單位固定資產(chǎn)的核算、控制管理。 第五條 公司總部統(tǒng)一行使本公司的固定資產(chǎn)購置、更新改造和大修理的審批權限。各分公司（分廠）需要購置固定資產(chǎn)或?qū)ΜF(xiàn)有的固定資產(chǎn)進行更新改造和大修理，必須以書面形式報送
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