三臺鄉(xiāng)中心完小學(xué)校內(nèi)部控制制度_免費下載(已修改)
2024-11-21 04:56 本頁面
【正文】 1 三臺 鄉(xiāng) 中心 完小 學(xué)校 內(nèi)部控制制度 第一條 為了進一步提高我校 學(xué)校 內(nèi)部管理水平，規(guī)范內(nèi)部控制，加強廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預(yù)算法》 以及《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》 等法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我校實際，特制定本制度。 第二條 本制度所稱內(nèi)部控制，是指我校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風(fēng)險進行防范和管控。 第三條 本內(nèi)部控制的目標：合理保證我校經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務(wù)信息真實完整，有效防范舞弊和預(yù)防腐 敗，提高服務(wù)效率和效果，為我校教育教學(xué)工作正常開展奠定基礎(chǔ)。 第四條 校長對本校內(nèi)部控制的建立健全和有效實施負責(zé)。 第五條 建立學(xué)校內(nèi)部控制 組織機構(gòu) 的 。 為切實做好我校內(nèi)部控制工作，我校成立內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組 ，統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)本校內(nèi)部控制工作。 組 長 ： 邱家東 副組長： 杞興學(xué) 成 員： 張志國 周曉麗 楊秋艷 樊君唐 鄒建梅 內(nèi)部控制工作領(lǐng)導(dǎo)組設(shè)辦公室 ，杞興學(xué)主任 負責(zé)牽頭、組織我校具體的內(nèi)部控制工作。 第六條 學(xué)校 預(yù)算管理 控制 。 2 學(xué)校應(yīng)按規(guī)定的程序和時間編制年度預(yù)算計劃。全部收入納入預(yù)算 ，并根據(jù)收入情況統(tǒng)籌安排各項支出。預(yù)算外資金必須按規(guī)定全部納入“收支兩條線”管理。 學(xué)校須嚴格執(zhí)行經(jīng)批準的預(yù)算計劃，堅持收支平衡的原則，不得超預(yù)算增加支出。因特殊情況需調(diào)整后逐級上報。 學(xué)校的銀行存款帳戶的開設(shè)和變更均應(yīng)報財政部門批準。 學(xué)校在每個預(yù)算年度末，應(yīng)編制本年度決算草案，并在規(guī)定期限內(nèi)上報。并在校務(wù)公開欄內(nèi)公開。 第七條 財務(wù) 收支管理 控制 。 ㈠學(xué)校正常經(jīng)費的管理控制 學(xué)校收入管理 （ 1）收入是指學(xué)校為開展教育教學(xué)及其他活動依法取得的非償還性資金，包括財政預(yù)算撥款、預(yù)算外收入、事業(yè)及 經(jīng)營服務(wù)性收入、租賃收入及依法取得的其他各項收入。 （ 2）學(xué)校必須嚴格執(zhí)行國家的收費規(guī)定，依法組織各項收入，籌措教育經(jīng)費。任何部門不得緩交、截留或擅自坐支應(yīng)交款項，更不得隱匿不報。 （ 3）學(xué)校的一切收費行為須做到有章可循，有據(jù)可依，所有收入都要開列合法的收據(jù)，禁止一切亂收費。 （ 4）學(xué)校的一切收入均要入帳，并及時解入學(xué)校開設(shè)的銀行帳戶。 （ 5）學(xué)校公用經(jīng)費、營養(yǎng)餐經(jīng)費、寄宿生補助經(jīng)費由總務(wù)處杞興學(xué) 老師管理，為確保發(fā)票的真實性，學(xué)校實行物品采購 2人驗收制度，購買物品（ 300元以上）必須兩人及以上人員參與，買回 3 后立即組織驗收，并交由使用人保管。月末由工會組織賬務(wù)審核小組審核。上級各種獎勵經(jīng)費由工會管理，學(xué)校成立工會小組賬務(wù)審核組。 學(xué)校支出管理 （ 1）支出是指學(xué)校開展教育教學(xué)及其他活動發(fā)生的各項資金耗費和損失。 （ 2）學(xué)校須根據(jù)支出預(yù)算，體現(xiàn)勤儉辦校的原則。 （ 3）根據(jù)支出計劃，建立申購制度，按金額額度分級審批。 （ 4）支出憑證須有經(jīng)手人、驗收人、分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可入帳。 （ 5）注重原始憑證的合法性，做到內(nèi)容完整，憑證合法，手續(xù)齊全。 學(xué)校合理設(shè)置崗位（總務(wù)主任： 杞興學(xué) ； 出納 ： 周曉麗
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