財(cái)務(wù)請(qǐng)款、付款制度修改(已修改)
2024-11-20 01:57 本頁面
【正文】 1 財(cái)務(wù) 付款 /報(bào)銷 制度 一、 總 則 （一） 目的 為規(guī)范各部門用款流程，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出得到合理控制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)核算以及會(huì)計(jì)監(jiān)督的職能，提高管理效益，特制定本 制度 。 （二） 適用范圍 本制度適用于中國裝飾裝飾股份有限公司文博分公司。 （三） 付款單據(jù)的種類及使用 1． 付款單據(jù)的種類 1） 采購付款申請(qǐng) 包括 :材料采購、多媒體采購、工程專業(yè)分包、勞務(wù)分包、行政采購、設(shè)計(jì)費(fèi) /陳列大綱 稿費(fèi) 支付。 2） 工程管理費(fèi)付款 3） 差旅費(fèi)付款 4） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)付款 5） 其他費(fèi)用付款 2． 付款單據(jù)的填寫及相關(guān)要求 1） 員工應(yīng)該按照付款的類別 分別填寫付款申請(qǐng)單據(jù) 。 2） 員工需要認(rèn)真填寫付款單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容 ,詳細(xì)描述業(yè)務(wù)原因 ,正確選擇費(fèi)用類別 ,不得隨意涂改 。 3） 報(bào)銷有效原始憑證以及相關(guān)附件的粘貼要求 ； 4） 在 采購 產(chǎn)品或者接受服務(wù)時(shí) ,務(wù)必向供應(yīng)商索取發(fā)票等有效憑證 。 包括蓋有稅務(wù)監(jiān)制章和發(fā)票專用章的正式發(fā)票 ,若因?yàn)樘厥庠蛉〉貌涣税l(fā)票 ,必須有收據(jù)或收條 . 5） 發(fā)票的具體要求 : a． 發(fā)票抬頭 :要求必須為費(fèi)用報(bào) 銷公司全稱 ,抬頭為公司簡稱、公司抬頭空白、修改或抬頭錯(cuò)的發(fā)票，財(cái)務(wù)不予受理。 b． 如果是手工開具的發(fā)票 ,票據(jù)抬頭必須完整 ,不能由員工自己后來補(bǔ)充 ,發(fā)票內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額大小寫、開票日期必須完整，不可自己隨意填寫；如果機(jī)打發(fā)票除抬正確外，金額必須正確，不可隨意涂改；空白發(fā)票不予報(bào)銷； 2 c． 所有發(fā)票均需加蓋發(fā)票專用章，并清楚顯示圖章； 發(fā)票必須能在稅務(wù)網(wǎng)站查詢真實(shí)有效，手工發(fā)票和增值稅發(fā)票需提供購發(fā)票憑證復(fù)印件蓋公章。 d． 發(fā)票需 附采購明細(xì)： 辦公費(fèi)用超過 2020 元需附 采購 明細(xì)；其他費(fèi)用超過 10000元需列 采購 明細(xì)；若是單獨(dú)附加明細(xì)需 蓋 “ 發(fā)票專用章 ”； 超過 10 萬元（含）采購必須有采購合同，款項(xiàng)需要點(diǎn)對(duì)點(diǎn)支付，若提前由其他帳戶已付款，需要由供應(yīng)商開具“付款 委托書”（見附表 三 ） 。 e． 報(bào)銷餐費(fèi)及娛樂費(fèi)用須寫明時(shí)間、地點(diǎn)、原因、請(qǐng)客對(duì)象、陪同人員（用鉛筆寫） ； 餐費(fèi)或購禮品發(fā)票盡量開具住宿費(fèi)、會(huì)議費(fèi)或辦公用品 。 f． 各 項(xiàng)采購款 項(xiàng)支付前須提供相應(yīng)的合同、發(fā)票及明細(xì)方可付款 ， 單筆金額超過 2020 元以上需提供收款方的聯(lián)系方式。 g． 報(bào)銷 單據(jù)填寫完畢后， 應(yīng)將發(fā)票 復(fù)印件（餐費(fèi)、禮品類 發(fā)票、收據(jù)、收條 不需要復(fù)?。?分類按順序粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單后面 ， 發(fā)票 原件 附 在單據(jù)上面 。報(bào)銷單據(jù) 用訂書機(jī)裝訂 、 曲別針 、 大頭針別 的 財(cái)務(wù)一律不予受理。 h．原始票據(jù)丟失不予報(bào)銷，因特殊情況經(jīng)第三者見證人確 認(rèn)， 總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。 （四） 用款申請(qǐng)及付款時(shí)間安排： 1． 公司各項(xiàng)需要支付的款項(xiàng)必須前月 25 日前填 “計(jì)劃 用款申請(qǐng)表 ” 用款 申請(qǐng) ,總經(jīng)理批準(zhǔn)后 ,按照周期 （計(jì)劃） 支付。 2． 采購用款 需要 提前三日 通知財(cái)務(wù) ,財(cái)務(wù)據(jù)以 備款 安排資金付款。 3． 費(fèi)用報(bào)銷 ： 異地項(xiàng)目 部 人員每月 20 日前 報(bào)銷一次 ； 本市 工作人員 每 周 報(bào)銷一次 ,若 月底前 未銷借款員工將停發(fā)工資 ， 借款自工資中扣除， 直至 扣完 為止 。 二、 采購 付款 /報(bào)銷 （一） 采購 付款報(bào)銷 應(yīng) 嚴(yán)格執(zhí)行 “ 發(fā)票具體要求 條款 ” 和 “ 用款申請(qǐng)和付款時(shí)間安 排 ” 。 （二） 工程專業(yè)承包、多媒體采購、勞務(wù)分包 應(yīng)遵守不 低于主合同保修期期限和質(zhì)保金比例的原則。 （三） 工程專業(yè)承包合同、多媒體采購、勞務(wù)分包合同付款比例至 70%時(shí)，需審計(jì)完畢后再支付尾款。 （四） 采購方式： 1． 預(yù)付款采購
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