(非常好)財(cái)務(wù)部各崗位工作流程圖(已修改)
2025-06-12 22:00 本頁面
【正文】 第二節(jié) 財(cái)務(wù)部各崗位工作流程收銀流程輸入收銀機(jī)填寫發(fā)票計(jì)價(jià)訂餐收銀找零（1）現(xiàn)金：（2）賬表：交款單存銀行出納員填寫交款單清理現(xiàn)金 現(xiàn)金會(huì)計(jì)復(fù)核入賬營業(yè)收入 收銀員 現(xiàn)收 對賬收入日報(bào)表現(xiàn)收、應(yīng)收審核員審 查填寫營業(yè)日報(bào)發(fā)票起止編號(hào)賬單使用編號(hào)收銀小票編號(hào) 填制 賬單訂餐單（3）訂餐單： 一聯(lián) 二聯(lián) 三聯(lián) 四聯(lián)傳菜部收銀臺(tái)廚 師包廂服務(wù)員出納員審核員交收銀臺(tái)存檔備查 會(huì) 計(jì)（4）稅務(wù)發(fā)票：審核員收銀員顧客盤號(hào)存根審核員倉管員工作流程（1）驗(yàn)收程序：一聯(lián)采購采購計(jì)劃申請報(bào)告二聯(lián)收貨三聯(lián)財(cái)務(wù)清查數(shù)量四聯(lián)使用檢查質(zhì)量核對發(fā)票五聯(lián)供貨收貨記錄直 撥庫 存入 庫退 貨（2）原料領(lǐng)、發(fā)料控制：物料申請備 料登記明細(xì)會(huì)計(jì)入賬領(lǐng) 料 單核對數(shù)量一聯(lián)財(cái)務(wù)部門寫出庫單二聯(lián)倉庫留存三聯(lián)領(lǐng)用部門（3）盤點(diǎn)工作流程庫管結(jié)出賬存物品明細(xì)表整理庫房財(cái)務(wù)監(jiān)盤出 報(bào) 表會(huì)計(jì)核對盤點(diǎn)分析說明3采購員工作流程三聯(lián)財(cái)務(wù)四聯(lián)部門物 品 申 購（1）物品采購財(cái)務(wù)審核入賬填物品申購單庫房憑單驗(yàn)收二聯(lián)收獲供應(yīng)商報(bào)價(jià)采購員詢價(jià)財(cái)務(wù)詢價(jià)采購員憑發(fā)票入庫單申購單報(bào)價(jià)價(jià)格聽證會(huì)憑單采購員一聯(lián)采購員餐飲總監(jiān)審批（2）廚房原材料采購程序：廚師長開具采購清單財(cái)務(wù)制價(jià)二聯(lián)財(cái)務(wù)留存一聯(lián)供貨商代采購采購員采購付款代掛 賬入庫單、發(fā)票財(cái)務(wù)報(bào)賬廚師長、庫管開具直撥三聯(lián)驗(yàn)收單三聯(lián)餐廳留存（3）詢價(jià)、批價(jià)的工作流程：供貨方代采購報(bào)價(jià)確定下月采購物品財(cái)務(wù)結(jié)算行政總廚批復(fù)財(cái)務(wù)審定竟標(biāo)價(jià)詢價(jià)小組兩次詢價(jià)（4）供應(yīng)方結(jié)算貨款的工作流程：轉(zhuǎn)賬現(xiàn)付會(huì)計(jì)入賬出納安排資金計(jì)劃總經(jīng)理審核財(cái)務(wù)經(jīng)理審核部門經(jīng)理鑒章填制付款申請收貨記錄稅務(wù)發(fā)票供貨協(xié)議自購品申報(bào) 表辦理信用卡結(jié)算業(yè)務(wù)（4）審核工作流程圖出納各營業(yè)收款當(dāng)天營業(yè)結(jié)束，錢款送收銀箱、營業(yè)日報(bào)、賬單憑據(jù)等送夜審審核酒店各經(jīng)營部門營業(yè)收入 送銀行夜審 編制“客賬日報(bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)”編制總收款日報(bào)表審核總收款日報(bào)，核查各收款點(diǎn)現(xiàn)金數(shù)同送銀行款數(shù)是否一致 .編制各項(xiàng)營業(yè)收入憑證收集各營業(yè)收款的營業(yè)日賬單憑據(jù)等，進(jìn)行賬表核查。電腦核查：將報(bào)表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同電腦“賬數(shù)核對”手工核查：將報(bào)表、賬單、憑據(jù)的數(shù)額同“電腦分戶賬”核對。審核“客賬日報(bào)”和“酒店?duì)I業(yè)收入日報(bào)“無誤后，打印送總經(jīng)理及有關(guān)部門復(fù)核經(jīng)夜審審核過的收款賬表憑據(jù)收入審計(jì)辦理旅行社結(jié)賬、催款、收回銷賬 辦理長住戶結(jié)賬、催賬 編制“月賬齡分析表”，采取措施追回欠款，解決有關(guān)疑難。會(huì)計(jì)人員工作流程（1）賬務(wù)處理工作流程：現(xiàn)金、銀行存款日記賬原始憑證總分類賬科目匯總表收付款憑證 原 始 憑 證 轉(zhuǎn)賬憑證原始憑證匯總表明細(xì)分類賬（2）電算理程序化處： 審 核憑 證 庫憑證錄入 憑 證總賬明細(xì)賬匯總查詢打印查詢打印查詢打印記賬憑證總賬明細(xì)賬賬庫薄記賬憑證（3）記賬憑證傳遞程序：審核原始憑證出納員辦理收、付事宜，登記日記賬制單人填制原始憑證財(cái)務(wù)主管審核裝訂保管記賬會(huì)計(jì)記賬并登記低值易耗品輔助賬財(cái)務(wù)部工作流程登記銀行日記
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