財務(wù)部工作流程(已修改)
2025-04-24 04:29 本頁面
【正文】 . .. . ..賬務(wù)處理流程序號責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1財務(wù)部 （出納）審核原始單據(jù) 出納人員每日下班前半小時對原始單據(jù)進行整理分類。2財務(wù)部（會計）編制記賬憑證 會計根據(jù)原始單據(jù)編制記賬憑證，并簽字蓋章。3財務(wù)部（主管會計） 審核憑證 有誤 正確主管會計審核憑證的合法性，并簽字蓋章。4財務(wù)部（會計）憑證輸機 會計人員對已審核的憑證進行賬套錄入。5財務(wù)部（主管會計）憑證復(fù)核 無誤主管會計登錄賬套對已錄入憑證復(fù)核。6財務(wù)部（會計）憑證過賬會計對復(fù)核過的憑證過賬。7財務(wù)部（會計）生成報表 審核無誤 會計進行報表輸出。8財務(wù)部（稅務(wù)會計）納稅申報會計進行納稅申報。費用報銷流程序號責(zé)任主體工作內(nèi)容及關(guān)鍵節(jié)點說 明1報賬人粘貼原始單據(jù) 報賬人將原始單據(jù)有次序粘貼在原始憑證粘貼單上，并在粘貼單上填寫單據(jù)張數(shù)、大小寫金額、用途、經(jīng)手人、日期。2出納 出納審核票據(jù)出納對票據(jù)的真實性及合理性進行審查。3部門領(lǐng)導(dǎo) 部門領(lǐng)導(dǎo)審批 根據(jù)審批權(quán)限，由部門領(lǐng)導(dǎo)進行審核，對所發(fā)生費用的必要性、真實性負(fù)責(zé)，并在審粘貼單上簽字。4公司領(lǐng)導(dǎo) 公司領(lǐng)導(dǎo)審批 票據(jù)金額≤300元，建筑公司領(lǐng)導(dǎo)審批；300元票據(jù)金額≤2000元,集團公司副總審批；票據(jù)金額≥2000元，集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。5出納 出納再次審核票據(jù) 出納對粘貼單填寫的規(guī)范性、審批的連續(xù)性及票據(jù)金額的準(zhǔn)確性進行審核。5出納報銷 出納
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