燃?xì)夤?會(huì)計(jì)檔案管理制度(已修改)
2025-06-16 18:28 本頁(yè)面
【正文】 制度名稱：新奧集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD0514A— 20xx 第 1 頁(yè) 共 15 頁(yè) xx集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 1 總則 為加強(qiáng)集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案的管理，促進(jìn)集團(tuán)整體會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理水平的不斷提高，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)檔案管理工作規(guī)范化、制度化、統(tǒng)一化，確保集團(tuán)會(huì)計(jì)資料的安全完整、妥善保管、查閱方便、存放有序，制定本制度。 本制度依據(jù)國(guó)家《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》并結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況制訂。 。 2 釋義 會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料以及財(cái)務(wù)管理過(guò)程中相關(guān)資料的總稱，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì) 業(yè)務(wù)的重要資料和證據(jù)。 （ 1）會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會(huì)計(jì)憑證。 （ 2）會(huì)計(jì)帳簿類：總帳，明細(xì)帳，日記帳，固定資產(chǎn)卡片，輔助帳簿，其他會(huì)計(jì)帳簿。 （ 3）財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告，包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說(shuō)明，查帳報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。 （ 4）其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表、銀行對(duì)帳單、票據(jù)，存儲(chǔ)財(cái)務(wù)資料的光盤、磁盤、磁帶，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)等其他應(yīng)保存的會(huì)計(jì)核算與管理資料， 以及合同、章程、董事會(huì)紀(jì)要等與經(jīng)營(yíng)管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其他重要文件資料。 會(huì)計(jì)檔案分為永久、定期兩類。定期保管期限分為 3 年、 5 年、 10 年、 15 年、 25 年五類。各種會(huì)計(jì)檔案保管期限從年度終了后的第一天算起。 分為集團(tuán)公司統(tǒng)一保管和本企業(yè)自行保管兩類。 分為秘密、機(jī)密、絕密三類。 （ 1）秘密函指在一定時(shí)期內(nèi)所有財(cái)務(wù)資料。 （ 2）機(jī)密指涉及的內(nèi)容在一定時(shí)期內(nèi)不能為眾多人所知，如果泄露將給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)造成一定影響和損失的財(cái)務(wù)資料。 （ 3）絕密指涉及的內(nèi)容在一定的時(shí)期內(nèi)只能為相關(guān)的少數(shù)人所知，如果泄露將給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成嚴(yán)重影響和損失的財(cái)務(wù)資料。 制度名稱：新奧集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度 制度編號(hào)： XA/ZD0514A— 20xx 第 2 頁(yè) 共 15 頁(yè) 3 日常管理 各成員企業(yè)的財(cái)務(wù)部門具體負(fù)責(zé)本企業(yè)會(huì)計(jì)檔案的整理、保管、歸檔的日常管理工作。各成員企業(yè)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人為會(huì)計(jì)檔案管理的第一負(fù)責(zé)人，并應(yīng)指派專人管理會(huì)計(jì)檔案。出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案。 各企業(yè)財(cái)務(wù)人員必須于次月將應(yīng)歸檔的會(huì)計(jì)憑證移交會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一管理；于次年一季度將其他會(huì)計(jì)檔案資料移交會(huì)計(jì)檔案管理人員統(tǒng)一管理。 負(fù)責(zé) 檔案管理的財(cái)務(wù)人員根據(jù)檔案管理的要求負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)檔案的整理、登記造冊(cè)、保管工作，督促各會(huì)計(jì)人員將所形成的會(huì)計(jì)資料移交管理人員集中保管。 。 4 建檔標(biāo)準(zhǔn) ，要分類整理、按標(biāo)號(hào)順序排列，檢查憑證各項(xiàng)內(nèi)容是否齊全、憑證順序號(hào)有無(wú)顛倒、記帳憑證附件是否齊全，取出金屬物，按每本 3厘米左右的厚度確定本冊(cè)所匯總的憑證張數(shù)、順序排列。憑證前面要附有本冊(cè)記帳憑證的憑證匯總表。 “三針引線法”裝訂，實(shí)行三眼一線打 結(jié)，憑證封皮采用牛皮紙統(tǒng)一印制。 ，確定本月裝訂憑證的冊(cè)數(shù)，按憑證前后順序，在每?jī)?cè)憑證封面上填寫憑證種類、起止號(hào)碼、憑證張數(shù)、本月裝訂憑證冊(cè)數(shù)、本冊(cè)是第幾冊(cè)。會(huì)計(jì)主管人員和裝訂人員在裝訂成冊(cè)的憑證封皮上簽章。 ，封面項(xiàng)目填寫齊全，字跡工整，由經(jīng)辦人簽字，加蓋騎縫章（財(cái)務(wù)專用章）。 ，在帳簿裝訂前，根據(jù)總帳核對(duì)明細(xì)帳是否齊全，核對(duì)所啟用帳戶的帳頁(yè)數(shù)是否齊全、序號(hào)排列是否連續(xù)。活頁(yè)帳簿保留已用過(guò)的帳頁(yè)，編寫序號(hào)，去 除空白頁(yè)，撤掉帳夾，用牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊(cè)。多欄式、三欄式、數(shù)量金額式活頁(yè)帳不允許混裝，應(yīng)按照同類業(yè)務(wù)
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