燃氣公司-會計檔案管理辦法-文庫吧
2025-05-02 18:27 本頁面
【正文】 去除空白 頁，撤掉帳夾，用牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊。多欄式、三欄式、數(shù)量金額式活頁帳不允許混裝，應按照同類業(yè)務、同類帳頁分類裝訂。 采用電算化核算的單位，帳簿打印統(tǒng)一采用 190mm 265mm 的打印紙。年度終了，將總帳、明細帳打印裝訂。打印的帳簿根據(jù)實際情況設定橫向或縱向打印，保證內(nèi)容齊全完整。 、欄目填寫齊全、手續(xù)完備。裝訂的會計帳簿應保持平整、整齊、牢固，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁、加空白紙的現(xiàn)象。封口要嚴密，封口處要加蓋騎縫章。帳簿的封面上填寫好帳目的 種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人員簽章。 B B4 的打印紙打印或填制，對每個月的會計報表，檢查報表種類是否齊全、內(nèi)容是否完整，分清月報、季報、年度報表。按單位將全年的會計報表整理整齊后，用牛皮紙做封面封底，進行裝訂，封面內(nèi)容填寫齊全，有關領導、財務主管、編報人簽字蓋章，加蓋騎縫章。 除上述會計憑證、賬簿、報表外，企業(yè)的稅務資料、審計報告、驗資報告、評估報告及合并、注銷、清算報告等資料應分別單位、資料的種類，單獨建檔保存。 5 會計檔案的歸 檔 集團總部所在地企業(yè)的會計資料在會計年度終了后，暫由各企業(yè)財務部門保管一年。第二年第二季度，各財務部門按照歸檔的要求，對企業(yè)會計檔案整理編號，編制會計檔案移交清冊（附件 7），將會計檔案移交集團總部檔案管理部門集中保管。交接雙方應當按照移交清 第 4頁 共 14頁 制度名稱：集團會計檔案管理辦法 制度編號： 冊所列內(nèi)容逐項交接，并由交接雙方的單位負責人負責監(jiān)交。交接完畢后，交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人應當在移交清冊上簽名或蓋章。會計檔案移交清冊一式二份，經(jīng)雙方經(jīng)辦人和監(jiān)交人員核對無誤后，交接雙方經(jīng)辦人各持一份。外埠企業(yè)會計檔案，由各企業(yè)自行保管。 移交本單位檔案管理部門保管的會計檔案，原則上應保持原冊裝封，如個別需要拆封重新整理時，應會同檔案形成企業(yè)財務部經(jīng)辦人共同拆封整理裝訂成冊，以分清責任。 會計檔案按集團檔案分類規(guī)則進行分類，會計憑證為 0會計帳簿為 0財務報告為0其他會計資料為 04。 ，并以年度相區(qū)分，卷號從 001999號。 會計帳簿按總帳、銀行存款日記帳、現(xiàn)金日記帳、明細分類帳（銀行對帳單隨銀行日記帳一起保管）順序立卷歸檔，卷號從 001999號。 、 25年、 15年、 10年、 5年等保管期限分類立卷歸檔，卷號從 001999號。 歸檔的光盤、磁盤、磁帶按照類別分類，粘貼標簽，設立單獨的登記簿登記，便于查找。 、各類應用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統(tǒng)軟件，以及上述軟件的備份磁盤、光盤，必須作為會計檔案保管。各類電子會計檔案的存檔，必須經(jīng)過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤、光盤的操作可能危及該備份磁盤、光盤的完整性，應制作該備份磁盤、光盤的復制件，使用復制件進行操作。 6 會計檔 案保管 ，按照不同類別分別入柜，按時間順序立卷排列，并對非永久性會計檔案建立一般會計檔案保管清冊（附件 4）；對永久保存的會計檔案單獨保管，設立永久會計檔案保管清冊（附件 5）。所有會計檔案必須裝入檔案盒，各會計檔案盒、檔案柜應注明檔案種類、年度、所屬企業(yè)、名稱、起止卷號，存放有序、便于查找。 ，定期檢查檔案柜、庫，發(fā)現(xiàn)問題及時報告上級領導。 第 5頁 共 14頁 制度名稱：集團會計檔案管理辦法 制度編號： 、防暴曬、防蟲蛀、防鼠咬。 、光盤等備份數(shù)據(jù)資料，必須裝入盤套，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁、防輻射的場所。每滿 2年要進行一次抽樣機讀檢驗。抽樣率不低于 10%，發(fā)現(xiàn)問題及時采取恢復措施。設備環(huán)境更新時
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