煙臺房地產(chǎn)ppt課件(已修改)
2025-05-23 12:03 本頁面
【正文】 1 房地產(chǎn)企業(yè)匯算清繳調(diào)整技巧 與納稅風(fēng)險自查補(bǔ)救 慧達(dá)財稅 2 2022年度房地產(chǎn)業(yè)稅收新政解析及運(yùn)用 （一）總局公告 2022年第 23號 關(guān)于銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù) 特殊混合銷售 一般混合銷售 3 甲公司提供設(shè)備并負(fù)責(zé)安裝，設(shè)備價款 300萬，安裝費(fèi) 100萬，應(yīng)如何納稅，如何開具發(fā)票？ A、 300增值稅 +100營業(yè)稅 B、 300+100增值稅 C、 300+100營業(yè)稅 D、不一定 4 （ 1）如果甲企業(yè)為生產(chǎn)企業(yè)，未分別核算，應(yīng)如何納稅？ （ 2）如果建設(shè)方購入設(shè)備，施工企業(yè)安裝呢？ （ 3）如果建設(shè)方購入材料，建筑企業(yè)施工呢？ 混合銷售： 特殊 — 銷售自產(chǎn)貨物并提供建筑業(yè)勞務(wù) 一般 — 其它（非自產(chǎn)貨物或非建筑業(yè)勞務(wù)） 視貨物來源與經(jīng)營主業(yè)而定 5 甲方甩項工程 大包 銷售 自產(chǎn) 貨物同時 提供建筑業(yè)勞務(wù) 商貿(mào)公司外購貨物 同時建筑業(yè)勞務(wù) 建筑公司外購貨物 同時建筑業(yè)勞務(wù) 分別納稅 增值稅 營業(yè)稅 6 （二）總局 2022年 34號公告 關(guān)于金融企業(yè)同期同類貸款利率確定 關(guān)于企業(yè)員工服飾費(fèi)用支出扣除 關(guān)于房屋、建筑物固定資產(chǎn)改擴(kuò)建的稅務(wù)處理 投資企業(yè)撤回或減少投資的稅務(wù)處理 關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時間問題 實施時間與有利追溯 7 （三）查增應(yīng)納稅所得額申報口徑 （四）財稅 [2022]50號 （五）資產(chǎn)重組 （六）個人所得稅法修正 （七）契稅 8 二、匯算清繳稅務(wù)風(fēng)險自查補(bǔ)救與調(diào)整 （一）入賬票據(jù)自查補(bǔ)救 自查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何補(bǔ)救，納稅檢查發(fā)現(xiàn)假發(fā)票如何定性處罰？ 當(dāng)年票據(jù)的入賬時效 跨年度發(fā)票的稅務(wù)處理 入賬票據(jù)的審核與自查重點 合法入賬憑證的種類 9 【 問 】 混合銷售與甲供行
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