短期融資ppt課件(已修改)
2025-05-13 22:21 本頁面
【正文】 第十章 短期融資 第十章 短期融資 學習要點 短期融資是指融資使用時間在一年以內或者超過一年的一個營業(yè)周期以內的資金 。 公司通常以短期資金融通來滿足暫時增加的流動資產的需要 。 但是 ， 每一個特定的融資需要又是通過每一個特定的短期融資來源及方法滿足的 ， 因此 ， 短期融資的方式是多種多樣的 。 短期融資極其管理是營運資金管理的一個基本部分 ， 它對公司的流動性及營運能力起著重要的影響作用 。 第十章 短期融資 短期融資概述 商業(yè)信用 商業(yè)票據 短期借款 短期融資券 ? 短期融資的政策 ? 短期資金的融通方式及種類 ? 短期融資的特點 短期融資概述 永久性流動資產：指總存在一個長期性的正 常經營所需的最低限度的流動資產。 臨時性流動資產（波動性流動資產）：指受 季節(jié)性變化影響的流動資產。 （一）短期融資的政策 2. 短期融資政策 永久性流動資產與波動性流動資產融資方 式的安排與組合，稱為短期融資政策。 a) 適中的方法 b) 激進的方法 c) 保守的方法 （一）短期融資的政策 a）適中的方法 適中的籌資政策 （一）短期融資的政策 資產負債表 長期負債或股東權益 永久性流動資產 固定資產 短期資金 （如短期借款） 波動性流動資產 負債與權益 資產 a）適中的方法 （一）短期融資的政策 在這種方法下力求使流動資產的安排與到期的短期資金安排相銜接，即波動性的流動資產用相應的短期資金來融通，而永久性的流動資產及固定資產用長期負債或股東權益融通。 b）激進的方法 激進的籌資政策 （一）短期融資的政策 資產負債表 長期負債或股東權益 永久性流動資產
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