講—個(gè)人理財(cái)?shù)幕A(chǔ)知識(shí)(已修改)
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【正文】 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 1 金融學(xué)院 王 樂 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 2 第一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值 一、單利和復(fù)利的現(xiàn)值與終值 二、年金的現(xiàn)值與終值 第二節(jié) 個(gè)人 /家庭財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)分析 一、個(gè)人 /家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 二、個(gè)人 /家庭財(cái)務(wù)報(bào)表分析 第三節(jié) 投資的收益與風(fēng)險(xiǎn)分析 一、投資的收益 二、投資的風(fēng)險(xiǎn) 主要內(nèi)容 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 3 一、單利和復(fù)利的現(xiàn)值和終值 （一）相關(guān)概念 貨幣時(shí)間價(jià)值是指 貨幣資金經(jīng)歷一定時(shí)間的投資和再投資所增加的價(jià)值，也稱為資金時(shí)間價(jià)值。也就是說貨幣時(shí)間價(jià)值是貨幣隨時(shí)間的推移所產(chǎn)生的增值。 例如：假設(shè)銀行存款利率為 10%，現(xiàn)在將 1元錢進(jìn)行銀行， 1年以后取得的資金為 ，其中的 1元錢的時(shí)間價(jià)值。 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 4 單利與復(fù)利 單利（ Simple Interest） 就是只以本金作為計(jì)算利息的基數(shù)，而不考慮利息再產(chǎn)生的利息。 復(fù)利（ Compound Interest） 是指以本金和累計(jì)利息之和作為計(jì)算利息的基數(shù) /，也就是通常所說的“利滾利”。 現(xiàn)值與終值 現(xiàn)值（ PV）是指 在一定利率條件下，未來某一時(shí)間的一定量資金現(xiàn)在的價(jià)值。如： 10年后的 100元，現(xiàn)在是多少？ 終值（ FV）是指 在一定的利率條件下，一定量資金在未來某一時(shí)間所具有的價(jià)值，即貨幣的本利和。如：現(xiàn)在的 1000元 5年后值多少？ 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 5 單利的現(xiàn)值 單利現(xiàn)值的一般公式： 單利的終值 單利終值的一般公式： （二）單利的現(xiàn)值與終值 )1(0n niPVFV ????)1(1n0 niFVPV ????2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 6 復(fù)利的現(xiàn)值 復(fù)利現(xiàn)值的一般公式： 復(fù)利的終值 復(fù)利終值的一般公式： （三）復(fù)利的現(xiàn)值與終值 n0n )1( iPVFV ???nn0 )1(1iFVPV ???2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 7 （ 1）復(fù)利的現(xiàn)值 復(fù)利現(xiàn)值的查表計(jì)算公式： （ 2）復(fù)利的終值 復(fù)利終值的查表計(jì)算公式： 查表計(jì)算 niP V I FFVPV ,n0 ??niF V I FPVFV ,0n ??2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 8 （一）相關(guān)概念 年金（ annuity）是指 穩(wěn)定有規(guī)律、持續(xù)一段時(shí)間的現(xiàn)金流。在現(xiàn)實(shí)生活中，就存在多種形式的年金，如定期收付的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、租金、房貸定額本息還款、零存整取等。 普通年金或后付年金（ ordinary annuity） ： 收入和支出發(fā)生在每期期末的年金。 即付年金或預(yù)付年金（ annuity due）： 收入和支出發(fā)生在每期期初的年金。 遞延年金或延期年金（ deferred annuity） ： 收入和支出發(fā)生在第一期以后的某一時(shí)間的年金。 永續(xù)年金（ perpetual annuity） ： 無限期持續(xù)收入或支出的年金。 二、年金的現(xiàn)值與終值 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 9 普通年金的終值 （二）普通年金的現(xiàn)值與終值 12210 )1()1(. . .)1()1()1( ?? ??????????? nnn iAiAiAiAiAFVA????? nttn iAF V A11)1()n,i,F / A(]1i1[nAiAF V A n ???? ）（2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 10 普通年金的現(xiàn)值 （二）普通年金的現(xiàn)值與終值 )n,i,P / A(]i11[nAiAPVA n ??? ）（nnn iAiAiAiAiAPVA ??????? ??????????????????? )1()1()1()1()1( )1()2(21n????? nttiAP V A1n )1(2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 11 預(yù)付年金的現(xiàn)值 （三）預(yù)付年金的現(xiàn)值和終值 ]1)i1(1[)i1(])i1(1[)1(n ??????????? ???iAiAPAnnPAn=A[（ P/A,i,n1） +1] 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 12 預(yù)付年金的終值 （三）預(yù)付年金的現(xiàn)值和終值 FVAn=A[（ F/A,i,n+1） 1] ]11i1[)1(]1i1[1nn????????????iAiiAF V A n）（）（2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 13 由于這兩者在個(gè)人理財(cái)中應(yīng)用的比較少，所以在此就不多做介紹。請(qǐng)同學(xué)們課下自己查資料學(xué)習(xí)一下。 （四）遞延年金和永續(xù)年金的計(jì)算 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 14 例題 1：小張打算貸款買房，貸款金額 20萬元，期限 10年，年利率 %。計(jì)算方式為等額本息法和等額還本法。請(qǐng)分別計(jì)算 每個(gè)月還款金額為多少： 第一個(gè)月月供多少，其中本金多少，利息多少 第二個(gè)月月供多少，其中本金多少，利息多少 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 15 例題 2：小張打算給自己剛出生的孩子購買保險(xiǎn)產(chǎn)品，該產(chǎn)品規(guī)定從 0歲起投保人每年支付保險(xiǎn)費(fèi) 6000元，共 10次。 從支付保險(xiǎn)費(fèi)的次年起，保險(xiǎn)公司每 2年返還一次收益，每次 1800元。在孩子 60歲時(shí)再一次性支付 60000元養(yǎng)老費(fèi)。 請(qǐng)問：該產(chǎn)品收益率是多少？ 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 16 例題 3：小張需使用 20萬元資金 貸款方案選擇： 1：借款 20萬元， 5年，年利率 5% ，期末還本 . 2： 5年本利攤還，利率 7% 3：借助財(cái)政補(bǔ)貼第一年免息，后兩年每年還本 10萬元與利息，利率 8% 哪個(gè)方案更好？試進(jìn)行敏感性分析。 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 17 一、個(gè)人 /家庭財(cái)務(wù)報(bào)表的編制 （一）個(gè)人 /家庭與企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的區(qū)別 個(gè)人 /家庭財(cái)務(wù)報(bào)表 企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 隱私性，不受會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等約束 公開性，受嚴(yán)格限制 對(duì)折舊、減值準(zhǔn)備不作要求 要計(jì)入相應(yīng)報(bào)表 財(cái)務(wù)管理更注重現(xiàn)金管理 進(jìn)行收入或費(fèi)用的資本化 2022/5/24 金融學(xué)院 個(gè)人理財(cái) 18
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