【正文】 優(yōu)質(zhì)肉牛養(yǎng)殖屠宰加工一體化建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目 錄第一章 總 論 1 1 6 7第二章 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性 9 9 11第三章 市場(chǎng)分析、營銷策略及風(fēng)險(xiǎn)分析 15 15 16 17第四章 建設(shè)條件與廠址選擇 19 19 27第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案 29 29 29 34 49第六章 節(jié)約能源 52 52 53 53第七章 環(huán)境保護(hù) 57 57 57 57 59 62第八章 組織機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員與招投標(biāo) 63 63 6衛(wèi)生與消防 67 69 69第九章 投資估算與資金籌措 72 72 77第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 7范圍及假設(shè)條件 78 79 79 81 83 85 89第十一章 社會(huì)效益及生態(tài)效益分析 90 90 91第十二章 結(jié)論與建議 92 92 93附表：附表1：財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表；附表2：建設(shè)投資估算表；附表3：流動(dòng)資金估算表；附表4：項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表；附表5：營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表；90附表6：總成本費(fèi)用估算表；附表61：外購原材料估算表；附表62：外購燃料動(dòng)力估算表；附表63：固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表；附表64：無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表；附表65：工資及福利費(fèi)估算表；附表7：利潤(rùn)和利潤(rùn)分配表；附表8：項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表；附表9：項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表；附表10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表；附表11：資產(chǎn)負(fù)債表。附表11：借款還本付息計(jì)劃表。第一章 總 論XXXXXX優(yōu)質(zhì)肉牛養(yǎng)殖屠宰加工一體化建設(shè)項(xiàng)目新建 承辦單位：XXXXXX（項(xiàng)目出資人：當(dāng)陽市亞龍乳業(yè)有限責(zé)任公司）概況：XXXXXX隸屬于亞龍乳業(yè)有限責(zé)任公司。亞龍乳業(yè)有限責(zé)任公司于2003年在當(dāng)陽市工商局登記注冊(cè)，是具有法人資格的獨(dú)立核算的民營獨(dú)資的實(shí)體企業(yè)。法人代表張亞龍?jiān)鴵?dān)任市政協(xié)常委，被當(dāng)陽市政府授予“農(nóng)業(yè)技術(shù)推廣拔尖人才”，因貢獻(xiàn)突出曾多次受到過各級(jí)政府、主管部門的表彰。企業(yè)一開始就按照現(xiàn)代企業(yè)的要求建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的經(jīng)營管理機(jī)制，制定并實(shí)施了嚴(yán)格規(guī)范的企業(yè)管理制度，為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展奠定了良好的基礎(chǔ)。到2011年底止，企業(yè)共有職工60人，其中各類工程技術(shù)人員16人；企業(yè)總資產(chǎn)8334萬元，總負(fù)債2153萬元，%；2010年企業(yè)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)486萬元，2011年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)650萬元；到目前為止，企業(yè)不欠國家的各種稅收，不欠職工工資及社會(huì)保險(xiǎn)；企業(yè)管理及核算規(guī)范，被當(dāng)陽市農(nóng)村商業(yè)銀行授予A級(jí)信用等級(jí)。此外，企業(yè)還充分利用自身的技術(shù)及市場(chǎng)等優(yōu)勢(shì)與農(nóng)戶開展各種形式的合作，先后與125家農(nóng)戶簽訂了養(yǎng)牛技術(shù)服務(wù)及銷售合同，與近500家農(nóng)戶簽訂了飼草收購合同，通過這些合同的履行，收到了企業(yè)與農(nóng)戶雙贏的良好效果。第一責(zé)任人：張仁貴第二責(zé)任人：熊化軍 法定責(zé)任人：張則倫湖北省當(dāng)陽市半月鎮(zhèn)鳳凰山羅店村2013年1月至2015年9月以黨的十八大精神為指針，以國家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的政策為準(zhǔn)繩，按照《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令第39號(hào)）的要求，緊緊圍繞《市人民政府關(guān)于印發(fā)當(dāng)陽市關(guān)于創(chuàng)建全省畜牧強(qiáng)市實(shí)施方案的通知》(當(dāng)政發(fā)【2012】22號(hào))文件精神，充分利用當(dāng)陽市自然資源等區(qū)位優(yōu)勢(shì)建立畜牧業(yè)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，強(qiáng)勢(shì)帶動(dòng)當(dāng)陽市畜牧業(yè)發(fā)展，使當(dāng)陽市真正成為畜牧強(qiáng)市和現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，為促進(jìn)當(dāng)陽農(nóng)民增收、加快當(dāng)陽市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)步伐做出新貢獻(xiàn)。，占地756畝（育肥?；?00畝，屠宰區(qū)100畝，加工區(qū)156畝），建設(shè)雙列式牛舍69300平方米，運(yùn)動(dòng)場(chǎng)46200平方米，青貯池12000立方米，辦公樓2000平方米；屠宰加工車間18000平方米，急宰間900平方米，待宰圈3900平方米，冷庫8640平方米，倉庫6000平方米；購置先進(jìn)的飼養(yǎng)、屠宰及加工設(shè)備設(shè)施；同時(shí)配套建設(shè)電氣、給排水、消防、道路、綠化等公用工程。該項(xiàng)目新增20000頭育肥牛基地，10萬頭肉牛屠宰，建成后可年產(chǎn)20000噸牛肉及相關(guān)產(chǎn)品（4020噸牛骨、100000張牛皮、100000個(gè)牛頭、1185噸脂肪、700噸牛蹄、5000噸牛下水、1480噸牛血）。投資規(guī)模，其中：，%，包括 ，%； ，%； ，%；，%；，%。資金籌措方案。項(xiàng)目建成后可年產(chǎn)20000噸牛肉及相關(guān)產(chǎn)品（4020噸牛骨、100000張牛皮、100000個(gè)牛頭、1185噸脂肪、700噸牛蹄、5000噸牛下水、1480噸牛血），，%，（含建設(shè)期），%，%。具體數(shù)據(jù)見下頁表11。表11 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表序號(hào)科目單位指標(biāo)備注1項(xiàng)目規(guī)?？偼顿Y萬元 　建設(shè)投資萬元 　建設(shè)期利息萬元 　流動(dòng)資金萬元 　2年銷售收入萬元 　3年總成本萬元 　年固定成本萬元 　年可變成本萬元 　4年均經(jīng)營成本萬元 　5年均利稅總額萬元 　年均營業(yè)稅金及附加萬元 　年均利潤(rùn)總額萬元 　年均增值稅萬元 　6財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 稅后7財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元 稅后8稅后投資回收期年 含建設(shè)期9財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率% 稅前10財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值萬元 稅前11總投資收益率% 　12投資利稅率% 　13項(xiàng)目資本金凈利潤(rùn)率% 　14盈虧平衡點(diǎn)% 　本報(bào)告對(duì)項(xiàng)目的生產(chǎn)規(guī)模、銷售市場(chǎng)、生產(chǎn)技術(shù)方案和技術(shù)經(jīng)濟(jì)的可行性和合理性等進(jìn)行了全面的分析比較，認(rèn)為本項(xiàng)目的建設(shè)符合國家有關(guān)新農(nóng)村建設(shè)、加快農(nóng)業(yè)科技發(fā)展、調(diào)整農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、改造傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)、盡快實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的戰(zhàn)略精神。該項(xiàng)目具備良好的建設(shè)條件，建設(shè)目標(biāo)明確，實(shí)施方案科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)，各項(xiàng)技術(shù)配套，具有很強(qiáng)的操作性。各項(xiàng)分析表明，該項(xiàng)目經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較小，經(jīng)濟(jì)效益可觀，生態(tài)效益與社會(huì)效益俱佳，具有很高的可行性。（1）《國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》；（3）《國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)畜牧業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的意見》；（4）《國務(wù)院關(guān)于當(dāng)前穩(wěn)定農(nóng)業(yè)發(fā)展促進(jìn)農(nóng)民增收的意見》（國發(fā)〔2009〕25號(hào)）；（5）《全國畜牧業(yè)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃》（6）《農(nóng)業(yè)基本建設(shè)項(xiàng)目管理辦法》（農(nóng)業(yè)部令第39號(hào)）；（7）《當(dāng)陽市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展“十二五”規(guī)劃綱要》；（8）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目通用術(shù)語》（NY/T 17192009）；（9）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目投資估算內(nèi)容與方法》（NY/T 17162009）；（10）《農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》；（11）《市人民政府關(guān)于印發(fā)當(dāng)陽市關(guān)于創(chuàng)建全省畜牧強(qiáng)市實(shí)施方案的通知》(當(dāng)政發(fā)【2012】22號(hào))；（12）《當(dāng)陽市統(tǒng)計(jì)年鑒》（2012年）；（13）國家有關(guān)部門關(guān)于可行性研究報(bào)告編制規(guī)范和要求；（14）項(xiàng)目建設(shè)單位提供的有關(guān)本項(xiàng)目的各種技術(shù)資料、項(xiàng)目方案及基礎(chǔ)材料。本項(xiàng)目可行性研究結(jié)合項(xiàng)目建設(shè)單位實(shí)際情況和基本條件，認(rèn)真分析其產(chǎn)品市場(chǎng)、生產(chǎn)規(guī)模、生產(chǎn)工藝、設(shè)備及企業(yè)管理狀況，在對(duì)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行分析和研究的基礎(chǔ)上，論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性，提出建設(shè)方案，制定項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃，估算項(xiàng)目投資，進(jìn)行社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析，并提出項(xiàng)目建設(shè)的有關(guān)結(jié)論性意見，以供有關(guān)部門進(jìn)行決策。研究范圍包括：（1）項(xiàng)目提出的背景及建設(shè)的必要性；（2）項(xiàng)目產(chǎn)品概述及市場(chǎng)前景分析；（3）項(xiàng)目建設(shè)條件；（4）項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模與內(nèi)容；（5）工程技術(shù)方案；（6）環(huán)境保護(hù)、安全衛(wèi)生和節(jié)能等方面的措施；（7）項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；（8）組織機(jī)構(gòu)與勞動(dòng)定員；（9）節(jié)能、節(jié)水措施；（10）投資估算與資金籌措；（11）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)；（12）經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響分析。第二章 項(xiàng)目建設(shè)的必要性和可行性牛肉消費(fèi)市場(chǎng)有著強(qiáng)烈旺盛的需求牛肉是全世界人民都喜愛吃的食品。其蛋白及氨基酸含量高，脂肪及膽固醇含量低，味道鮮美，享有“肉中嬌子”的美稱。隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，人民生活水平的不斷提高，我國牛肉消費(fèi)量也在逐漸增加。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，至2008年已超過5公斤。牛肉消費(fèi)占肉食消費(fèi)的比重已超過10%，近幾年每年以平均20%的速度遞增。但與發(fā)達(dá)國家年人均消費(fèi)40公斤的水平相比，還存在較大的差距。我國牛肉行業(yè)起步較晚，20世紀(jì)90年代初期，在基本解決溫飽問題以后，才有了牛肉產(chǎn)業(yè)的概念和肉牛品種定向選育等一系列舉措。近年來，肉牛業(yè)作為一項(xiàng)新興的產(chǎn)業(yè)有了快速的發(fā)展，據(jù)報(bào)道，，牛肉總產(chǎn)量791萬噸，2009年牛肉產(chǎn)量為915萬噸，人均牛肉產(chǎn)量不足1公斤，市場(chǎng)缺口只能通過進(jìn)口來平衡。牛肉產(chǎn)業(yè)的發(fā)展與市場(chǎng)需求不相適應(yīng)的問題，已引起國家、企業(yè)及科研人員的高度重視?？梢哉f，今后5年至10年肉牛產(chǎn)業(yè)具有巨大的發(fā)展空間。在國內(nèi)牛肉市場(chǎng)嚴(yán)重失衡的情況下，具有十年養(yǎng)牛歷史的亞龍乳業(yè)決不能袖手旁觀，必須充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，勇于探索，有所作為，理直氣壯地承擔(dān)產(chǎn)業(yè)的責(zé)任：通過育肥?；氐氖痉豆δ?、培訓(xùn)功能和輻射功能，強(qiáng)勢(shì)帶動(dòng)當(dāng)陽畜牧產(chǎn)業(yè)，提高畜牧生產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化、專業(yè)化、組織化水平，為推進(jìn)當(dāng)陽市現(xiàn)代農(nóng)業(yè)建設(shè)作出更大的貢獻(xiàn)。企業(yè)發(fā)展的必然選擇當(dāng)陽市亞龍乳業(yè)有限責(zé)任公司于2003年創(chuàng)立，以培殖養(yǎng)育奶牛及牛奶深加工為主，注冊(cè)了“三滿圓”商標(biāo)，公司經(jīng)過十年的經(jīng)營，現(xiàn)已發(fā)展成為有各項(xiàng)資產(chǎn)8300多萬元，干部職工60人（其中工程技術(shù)人員16人），年欄存奶牛2000頭。但從各級(jí)政府對(duì)現(xiàn)代畜牧業(yè)的要求看，從企業(yè)十年從事養(yǎng)牛所積蓄的各項(xiàng)潛能的發(fā)揮看，企業(yè)經(jīng)營的領(lǐng)域還是過窄，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模還是過小，企業(yè)所盡的社會(huì)責(zé)任還是過少。近幾年，國家出臺(tái)了一系列扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的政策。2012年11月，市人民政府又通過了《當(dāng)陽市創(chuàng)建全省畜牧強(qiáng)市實(shí)施方案》，提出了在“十二五”期末，建立包括肉牛養(yǎng)殖在內(nèi)的3個(gè)現(xiàn)代畜牧業(yè)示范區(qū)，全市畜牧業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到60億元，實(shí)現(xiàn)由畜牧大市向畜牧強(qiáng)市跨越的宏偉目標(biāo)。這是亞龍乳業(yè)實(shí)現(xiàn)由“小龍頭”到“大龍頭”，由一般企業(yè)到現(xiàn)代企業(yè)蛻變的歷史性機(jī)遇。亞龍乳業(yè)在認(rèn)真組織力量進(jìn)行調(diào)查研究，反復(fù)論證的基礎(chǔ)上，決定充分利用企業(yè)十多年所積蓄的資金、人才、技術(shù)、信息、人脈等優(yōu)勢(shì)資源，順勢(shì)成立以繁殖養(yǎng)育肉牛為主的普瑞特畜牧有限公司，這是亞龍乳業(yè)快速發(fā)展壯大的不二抉擇?；A(chǔ)條件可行當(dāng)陽市畜牧業(yè)歷史悠久，發(fā)展肉牛產(chǎn)業(yè)具有得天獨(dú)厚的條件。土地肥沃，草場(chǎng)遼闊，氣候適宜，交通便利，糧食、秸稈資源豐富，完全滿足肉牛產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需求。同時(shí)，政府設(shè)置了完備的畜牧業(yè)管理機(jī)制，良種繁育與推廣服務(wù)體系健全，防疫體系遍布各鄉(xiāng)鎮(zhèn)，防治技術(shù)力量雄厚。且項(xiàng)目區(qū)勞動(dòng)力充足，地下水資源豐富，各方面條件能滿足項(xiàng)目要求。地域及氣候條件可行項(xiàng)目選址位于當(dāng)陽市半月鎮(zhèn)鳳凰山羅店村，屬荒山崗林地帶，崗地地形地勢(shì)高燥，寬曠開闊，環(huán)境獨(dú)立，周邊10公里沒有任何礦工企業(yè)，天然防疫條件好。項(xiàng)目場(chǎng)區(qū)地勢(shì)略低于村民集中居住區(qū)，與村民集中居住區(qū)相距1公里以上，并位于村民集中居住區(qū)常年主導(dǎo)風(fēng)向的下風(fēng)向。背風(fēng)向陽，空氣流通性好。根據(jù)當(dāng)陽市氣象局多年來的氣象資料統(tǒng)計(jì)，當(dāng)陽市主要?dú)夂蛱卣魅缦拢骸妫妫?，℃，℃；；年平均相?duì)濕度76%；年平均無霜期270天；每年510月為汛期，雨水多集中在79月。這些條件完全適合肉牛養(yǎng)殖。技術(shù)條件可行XXXXXX將實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求建立了規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)和適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的經(jīng)營管理機(jī)制。公司目前所依托的亞龍乳業(yè)公司現(xiàn)有職工60人，其中大專以上學(xué)歷16人，工程技術(shù)人員12人。公司擁有國內(nèi)一流水平的肉牛育種和飼養(yǎng)技術(shù)，各種主要設(shè)備將從德國引進(jìn)。同時(shí)，公司與加拿大（內(nèi)蒙古呼和浩特）愛得現(xiàn)代牛業(yè)有限公司建立了全面友好的合作關(guān)系。該公司從胚胎移植技術(shù)、肉牛繁殖技術(shù)、供給和屠宰等方面都可以給予了公司極大的支持與幫助，中國農(nóng)業(yè)大學(xué)國家肉牛產(chǎn)業(yè)技術(shù)系首席科學(xué)家曹兵海博士也經(jīng)常對(duì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)及幫助，為企業(yè)健康發(fā)展提供了強(qiáng)有力的技術(shù)支撐。市場(chǎng)條件可行隨著中國經(jīng)濟(jì)逐漸與國際接軌，人們的消費(fèi)習(xí)慣也逐漸趨向國際化，消費(fèi)的意識(shí)取向也逐漸朝營養(yǎng)、健康、衛(wèi)生發(fā)展，普通市民也逐漸介入高檔分割肉市場(chǎng)。高檔冷鮮、冷凍牛肉已經(jīng)進(jìn)入各大中城市商超、超市，直接面對(duì)大眾消費(fèi)者。由于中國人口多，人們生活水平不斷提高，牛肉始終有著強(qiáng)烈的消費(fèi)需求。針對(duì)目前市場(chǎng)的形勢(shì)，公司大力發(fā)展自身的自繁自育，在一定期限內(nèi)將實(shí)現(xiàn)牛源的自給自足，從而更為有效地保證了牛源的供應(yīng)，在成本上也有很大的降低。加之有與一流畜牧業(yè)企業(yè)的友好合作關(guān)系，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)明顯。政策環(huán)境可行業(yè)內(nèi)有句俗語：肉?！俺缘氖遣?，產(chǎn)的是寶”，這句話很形象的顯示出了肉牛產(chǎn)業(yè)的費(fèi)效比。牛飼料以農(nóng)民經(jīng)常廢棄、燒毀的秸稈為主，企業(yè)通過收購秸稈處理用作飼料，既可以增加農(nóng)民收入，又能夠減少環(huán)境污染；牛肉、牛雜及牛骨是大眾喜愛且緊俏的食品；牛皮及牛血是稀缺的工業(yè)原料；牛糞經(jīng)過處理即可成為很好的有機(jī)肥料，可以增強(qiáng)地力，提高糧食品質(zhì) 。肉牛養(yǎng)殖業(yè)良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益不僅符合國家的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向，而且是國家重點(diǎn)扶持的產(chǎn)業(yè)，近幾年，各級(jí)政府相繼出臺(tái)了一系列鼓勵(lì)肉牛養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策，給肉牛養(yǎng)殖業(yè)創(chuàng)造了良好的外部環(huán)境，必將促進(jìn)肉牛養(yǎng)殖業(yè)的蓬勃發(fā)展。經(jīng)濟(jì)實(shí)力可行組建XXXXXX的出資人是當(dāng)陽市亞龍乳業(yè)有限責(zé)任公司。如前所述，亞龍乳業(yè)自2003年創(chuàng)立后，由于產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向正確，經(jīng)營管理措施得力，企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展，逐步增強(qiáng)了企