xx高新技術集團公司財務預算管理制度(已修改)
2025-06-15 13:34 本頁面
【正文】 1 內(nèi)蒙古 蒙西高新技術集團有限公司文件 INNER MONGOLIA MENGXI HIGHTECH GROUP CO., LTD. 蒙西集司發(fā) [20xx]122 號 簽發(fā)人 ：孫建國 關于印發(fā)《蒙西高新技術集團公司 財務預算管理制度》的通知 集團公司各成員企業(yè)、工業(yè)園管理辦、公司各職能部門 ： 現(xiàn)將《蒙西高新技術集團公司財務預算管理制度》印發(fā)給你們，請依據(jù)本制度，結(jié)合企業(yè)實際情況，制定適合本企業(yè)的財務預算管理制度，并貫徹執(zhí)行。 內(nèi)蒙古蒙西高新技術集團有限公司 二 OO二年十一月十一日 主題詞 ： 制度建設 財務預算管理 通知 發(fā) 送： 總裁、副總裁，黨委書記、副書記、黨委委員， 監(jiān)事會主席、工會主席，總裁助理 集團公司黨政工作部 20xx年 11月 11日發(fā)送 共發(fā) 34 份 2 內(nèi)蒙古蒙西高新技術集團公司 財務預算管理制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范集團公司的財務預算編制工作，加強對財務預算的科學管理，發(fā)揮財務預算在明確工作目標、控制經(jīng)濟活動、合理配置資源、履行外部責任、提高經(jīng)營效率的作用，并為考核工 作提供依據(jù)，根據(jù)《公司法》和集團公司財務管理制度，制定本制度。 第二條 本制度適用于集團公司各成員企業(yè)。 第三條 財務預算是在預測和決策的基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內(nèi)資金取得和投放、各項收入和支出、企業(yè)經(jīng)營成果及其分配等資金運動所作的具體安排。 第四條 財務預算由集團母公司組織領導，分級歸口管理。 第五條 各成員企業(yè)應當編制以利潤（或出資人利益）為目標，以業(yè)務預算和資本預算為基礎，以銷售（營業(yè)）預算為起點，以成本（或費用支出）和現(xiàn)金流量為中心的財務預算。 3 第六條 各成員企業(yè)的財 務預算應采用零基預算的方法編制。 第七條 各成員企業(yè)應按年編制財務預算，并分季度、月份落實。 第八條 財務預算管理是財務管理中的重大管理事宜，各成員企業(yè)應重視財務管理工作，將財務預算作為制定、落實內(nèi)部經(jīng)濟責任制的依據(jù)。 第二章 財務預算工作的組織 第九條 集團母公司成立財務預算委員會，在集團母公司總裁和分管財務副總裁的領導下開展工作，并對法定代表人負責。 財務預算委員會的組成人員如下： 主任： 總裁 副主任：分管財務副總裁 委員： 財務部部長（兼執(zhí)行秘書） 產(chǎn)業(yè)發(fā)展部部長 人力資源部部 長 資本運營部部長 技術中心主任 審計部部長 財務預算委員會的權責為： （一）擬定集團公司財務預算目標； 4 （二）審議、平衡各成員企業(yè)財務預算方案（草案）； （三）組織下達財務預算目標； （四）協(xié)調(diào)、解決財務預算編制和執(zhí)行中存在的問題； （五）督促所屬成員企業(yè)完成財務預算目標； （六）對所屬成員企業(yè)間發(fā)生的預算糾紛進行仲裁； （七）對所屬成員企業(yè)的財務預算進行調(diào)整、修訂，提出調(diào)整、修訂建議； （八）對所屬成員企業(yè)預算執(zhí)行業(yè)績進行考核。 第十條 集團母公司財務部是集團母公司財務預算委員會的常設預算管理機構，在 集團母公司總裁和分管財務副總裁的領導下具體負責以下工作： （一）草擬集團母公司財務預算方案（草案）； （二）具體負責組織各子公司財務預算方案（草案）的審查； （三）根據(jù)依法定程序批準的子公司財務預算方案和集團母公司財務預算方案（草案），匯總、合并編制集團公司的財務預算方案（草案）； （四）監(jiān)督集團公司和集團公司各成員企業(yè)財務預算執(zhí)行情況； （五）分析財務預算與實際執(zhí)行情況的差異及原因，提出改進管理的措施和建議。 第十一條 集團子公司成立財務預算委員會，在總經(jīng)理 5 （或經(jīng)理）和分管財務領導（或財務負責人）的領導 下開展工作，并對所在公司的法定代表人負責。財務預算委員會主任和副主任應由總經(jīng)理（或經(jīng)理）和分管財務領導（或財務負責人）兼任，委員應包括所在公司的財務、企劃、人力資源、業(yè)務、技術、質(zhì)檢等部門的負責人。 集團子公司的財務部是子公司財務預算管理委員會的常設預算管理機構，具體負責日常的財務預算管理工作。規(guī)模較小的子公司也可不設財務預算委員會，由財務部代行預算委員會權責，在公司經(jīng)理和分管財務經(jīng)理（或財務負責人）的領導下，吸收各有關部門負責人參加，開展財務預算管理工作。 第十二條 各子公司的業(yè)務部門、管理部門、分公司 及其子公司是所在公司的財務預算執(zhí)行單位，在所在公司財務預算委員會的領導下，負責本單位有關預算的編制、控制、分析等工作，接受所在公司的檢查、考核，其主要負責人對本單位預算執(zhí)行結(jié)果承擔責任。 第三章 財務預算的內(nèi)容、格式及編制依據(jù) 第十三條 各成員企業(yè)的財務預算應在財務預算目標的控制下，以業(yè)務預算、資本預算為基礎編制。 第十四條 財務預算目標是各成員企業(yè)在財務預算中體現(xiàn)的通過實施財務預算最終要實現(xiàn)的綜合價值指標，主要包括利潤總額、凈利潤、現(xiàn)金凈流量、資本保值增值率、凈資 6 產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)凈利率、資產(chǎn)負債率和 社會貢獻率等指標。 第十五條 財務預算包括業(yè)務預算、營業(yè)外支出預算、資本預算、籌資預算和財務預算本身，其中業(yè)務預算、營業(yè)
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