某軟件公司財務預算管理制度(已修改)
2025-05-01 04:06 本頁面
【正文】 20 / 20某軟件公司 財務預算管理制度第一章 總 則為了全面提高某軟件公司管理水平，支持公司靈活高效的分權管理體系，加強公司成本費用管理和監(jiān)控，并為業(yè)績考核提供科學的依據(jù)和支持，特制定本財務預算制度。公司財務部匯總各業(yè)務單元及各部門的預算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預算委員會決議，擬定公司整體預算。公司的年度預算主要由公司預算、業(yè)務單元/分支機構/職能部門預算和項目預算三級預算構成，初期以彈性預算和滾動預算方式結合方式進行，逐步完善和細化。每月度輔以較詳細的各部門的資金和成本支出計劃。施行初期（1－2年內(nèi)），考慮到預算的合理性和預算核算的準確性不足，建議不作為考核的主要指標和直接依據(jù)。本預算制度的解釋權和修改權屬公司預算管理委員會，公司財務部是預算管理委員會的常設機構。第二章 預算的組織形式和相應職責某公司預算委員會 為保證某公司計劃預算管理權威性、科學性、規(guī)范化和有效實施，特設立某公司預算委員會。預算委員會在某公司預算組織體系中居于核心地位，在決策委員會授權下處理和決定計劃預算管理的重大事宜。公司財務部是預算管理委員會的常設機構。組織分工 公司預算委員會設主席一名，執(zhí)行主席一名，成員若干。主席由公司董事長擔任，執(zhí)行主席建議由公司財務中心總監(jiān)擔任；委員：建議由各個業(yè)務中心總監(jiān)和資源中心、財務中心、人力資源部等職能管理部門的總監(jiān)及外聘專家擔任。職責與權力? 根據(jù)公司目標制定出年度預算總目標、總方針，報決策委員會批準；? 審議公司年度預算，報決策委員會批準；? 提出預算組織、規(guī)劃、控制工作的改進意見；協(xié)調(diào)、裁定公司預算重大沖突（在預算編制和執(zhí)行過程中，對部門與部門之間可能發(fā)生或已經(jīng)發(fā)生的分歧進行協(xié)調(diào)）? 審議財務中心提交的公司年度決算；? 接受預算與實際比較的定期預算報告并予以審查、分析，提出改善的措施；? 根據(jù)需要，就預算的修正進行審議并作出決定；公司預算工作組 預算工作組是公司的一個非常設機構，在預算委員會直接領導下具體負責計劃預算管理文件編纂、指標測算、預算組織和下達等全局性組織工作。 預算工作組成員由預算委員會提名產(chǎn)生，建議組長由公司財務中心總監(jiān)兼任，財務中心財務經(jīng)理任執(zhí)行副組長，副組長由公司相關職能管理部門總監(jiān)擔任，成員由財務中心、人力資源部、資源中心、行政部、各個業(yè)務中心等部門經(jīng)理擔任。成員人數(shù)在9人左右。 預算工作組的常設機構為財務部，專職負責計劃預算管理文件編纂、資料整理、匯總等工作。職責與權力? 對各部門、各單位申報的年度預算初步方案進行預審，審核這些方案和指標是否符合公司的方針、目標，財務和其他經(jīng)濟數(shù)據(jù)與指標是否達到基本要求,討論通過或駁回重編。在此基礎上，形成初步確立的結論，報預算委員會審議；? 在預算執(zhí)行過程中，及時搜集情況，提供預算推進中的各種動態(tài)分析報告，在規(guī)定的權責范圍內(nèi)處理相關問題；? 按照規(guī)定的要求向預算管理委員會報告工作匯總年度預算初步方案；每月預算執(zhí)行反饋總體情況；預算委員會指定的其他需要報告的工作；? 對有關部門提出的預算修改、調(diào)整方案作出初步判斷并提出意見；? 組織預算的培訓工作；? 向預算編制、執(zhí)行單位提供技術支持，提出改進預算工作的意見。工作規(guī)則? 預算工作組為非
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