某軟件公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度(存儲(chǔ)版)
【正文】 業(yè)活動(dòng)分為營(yíng)業(yè)活動(dòng)、投資活動(dòng)與籌資活動(dòng)三大類(lèi)，然后對(duì)每一大類(lèi)進(jìn)一步區(qū)分為現(xiàn)金收入與現(xiàn)金支出。(4) 預(yù)算損益表、預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)正確編制，使施行考核的主要比率指標(biāo)，以利于公司的審批和考核。各階段的工作任務(wù)、時(shí)間進(jìn)度如下表：預(yù)算階段時(shí)間工作任務(wù)預(yù)算準(zhǔn)備10月10日前預(yù)算工作組總結(jié)當(dāng)年的預(yù)算工作進(jìn)展和實(shí)際完成預(yù)計(jì)情況，形成預(yù)算初步總結(jié)報(bào)告，提出明年預(yù)算工作的總目標(biāo)，包括公司目標(biāo)利潤(rùn)、各業(yè)務(wù)中心目標(biāo)利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)規(guī)模，并就如何時(shí)組織明年預(yù)算編制、考核工作做出安排，提出工作建議，報(bào)預(yù)算委員會(huì)。對(duì)不合理的預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，討論通過(guò)或駁回重編。在此基礎(chǔ)上，形成初步確立的結(jié)論；10） 將公司預(yù)算初稿分發(fā)給各個(gè)部門(mén)，各個(gè)部門(mén)經(jīng)討論簽署意見(jiàn)后，返回給預(yù)算工作組；11） 預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)預(yù)算工作組提交的預(yù)算總表初稿，最后將預(yù)算總表定稿上報(bào)決策委員會(huì)；12） 決策委員會(huì)對(duì)照明年戰(zhàn)略計(jì)劃安排，審核預(yù)算總表定稿，并簽署意見(jiàn)，下發(fā)執(zhí)行；13） 預(yù)算工作組將預(yù)算總表裝訂成冊(cè)，下發(fā)至各個(gè)部門(mén)。B、對(duì)三項(xiàng)費(fèi)用的控制：公司各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行費(fèi)用的安排及申報(bào)，根據(jù)審批后的費(fèi)用預(yù)算嚴(yán)格控制。D、對(duì)業(yè)務(wù)量的控制：由于三項(xiàng)費(fèi)用中有一部分為相對(duì)固定費(fèi)用，其不隨業(yè)務(wù)量的增減而變化。(1) 各公司應(yīng)于下年第一季度，在公司財(cái)務(wù)決算的同時(shí)，對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況做出總結(jié)，將本年預(yù)算、修訂預(yù)算、本年實(shí)際及其增減差異，全面反映于預(yù)算執(zhí)行情況表中。對(duì)于各公司共性的問(wèn)題及困難，及時(shí)溝通及反饋信息，專(zhuān)題研究，解決問(wèn)題，協(xié)調(diào)業(yè)務(wù)單元經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，以發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，完成全公司的既定目標(biāo)。講求經(jīng)濟(jì)效益，不能停留在帳面利潤(rùn)上，而要注重利潤(rùn)的現(xiàn)金實(shí)現(xiàn)。(2) 按預(yù)算的主要項(xiàng)目進(jìn)行控制為保證預(yù)算的實(shí)現(xiàn)，公司應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及實(shí)際，針對(duì)重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目及內(nèi)容進(jìn)行重點(diǎn)控制。然后得出公司目標(biāo)利潤(rùn)、各業(yè)務(wù)中心目標(biāo)利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)規(guī)模等最后結(jié)論，下達(dá)給預(yù)算委員會(huì)至預(yù)算工作組；4） 預(yù)算工作組根據(jù)決策委員會(huì)的最終經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，具體提出各業(yè)務(wù)中心預(yù)算年度的主指標(biāo)、輔助指標(biāo)和修正指標(biāo)。續(xù)表預(yù)算階段時(shí)間進(jìn)度工作任務(wù)預(yù)算編制11月13日預(yù)算工作組召開(kāi)公司預(yù)算編制工作會(huì)議，將預(yù)算目標(biāo)體系和工作基本方案、預(yù)算表格下發(fā)給各個(gè)部門(mén)。公司季度預(yù)算一般不作修改，如有必要，需財(cái)務(wù)中心根據(jù)有關(guān)部門(mén)的申請(qǐng)，向預(yù)算委員會(huì)提交申請(qǐng)審議通過(guò)后，重新修訂，修訂后報(bào)告預(yù)算委員會(huì)審議，需由決策委員會(huì)批準(zhǔn)。C． 籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量反映與籌措資金有關(guān)的現(xiàn)金收入與支出。其中應(yīng)收帳款、存貨、長(zhǎng)期投資、固定資產(chǎn)、短期借款為重要預(yù)算項(xiàng)目。預(yù)算現(xiàn)金流量表是現(xiàn)金(指庫(kù)存現(xiàn)金及銀行存款)收支及投資與籌資活動(dòng)信息的財(cái)務(wù)報(bào)表。 預(yù)算工作組的常設(shè)機(jī)構(gòu)為財(cái)務(wù)部，專(zhuān)職負(fù)責(zé)計(jì)劃預(yù)算管理文件編纂、資料整理、匯總等工作。第二章 預(yù)算的組織形式和相應(yīng)職責(zé)某公司預(yù)算委員會(huì) 為保證某公司計(jì)劃預(yù)算管理權(quán)威性、科學(xué)性、規(guī)范化和有效實(shí)施，特設(shè)立某公司預(yù)算委員會(huì)。公司財(cái)務(wù)部匯總各業(yè)務(wù)單元及各部門(mén)的預(yù)算，綜合平衡并提出調(diào)整方案建議，根據(jù)預(yù)算委員會(huì)決議，擬定公司整體預(yù)算。組織分工 公司預(yù)算委員會(huì)設(shè)主席一名，執(zhí)行主席一名，成員若干。工作規(guī)則? 預(yù)算工作組為非常設(shè)機(jī)構(gòu)，每次會(huì)議由預(yù)算工作組組長(zhǎng)確定會(huì)議議程
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