企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法(已修改)
2025-05-01 02:37 本頁(yè)面
【正文】 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法（2004年7月27日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2004年第5號(hào)發(fā)布,根據(jù)2006年12月28日《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法的決定》修訂）第一章 總則第一條 為了規(guī)范企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）的行為，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)財(cái)務(wù)公司的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》和《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法所稱財(cái)務(wù)公司是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位（以下簡(jiǎn)稱成員單位）提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。外資投資性公司為其在中國(guó)境內(nèi)的投資企業(yè)提供財(cái)務(wù)管理服務(wù)而設(shè)立的財(cái)務(wù)公司適用本辦法的相關(guān)規(guī)定。第三條 本辦法所稱企業(yè)集團(tuán)是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法登記，以資本為聯(lián)結(jié)紐帶、以母子公司為主體、以集團(tuán)章程為共同行為規(guī)范，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機(jī)構(gòu)共同組成的企業(yè)法人聯(lián)合體。本辦法所稱成員單位包括母公司及其控股５１％以上的子公司（以下簡(jiǎn)稱子公司）；母公司、子公司單獨(dú)或者共同持股２０％以上的公司，或者持股不足２０％但處于最大股東地位的公司；母公司、子公司下屬的事業(yè)單位法人或者社會(huì)團(tuán)體法人。本辦法所稱外資投資性公司是指外國(guó)投資者在中國(guó)境內(nèi)獨(dú)資設(shè)立的從事直接投資的公司。所稱投資企業(yè)包括該外資投資性公司以及在中國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的，該外資投資性公司單獨(dú)或者與其投資者共同持股超過(guò)25%，且該外資投資性公司持股比例超過(guò)10%的企業(yè)。外資投資性公司適用本辦法中對(duì)母公司的相關(guān)規(guī)定，投資企業(yè)適用本辦法中對(duì)成員單位的相關(guān)規(guī)定第四條 財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，不得損害國(guó)家和社會(huì)公共利益。第五條 財(cái)務(wù)公司依法接受中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)督管理。第二章 機(jī)構(gòu)設(shè)立及變更第六條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)審查批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)公司名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，并標(biāo)明“財(cái)務(wù)有限公司”或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司”字樣，名稱中應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡(jiǎn)稱。未經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，任何單位不得在其名稱中使用“財(cái)務(wù)公司”字樣。第七條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策；（二）申請(qǐng)前一年，母公司的注冊(cè)資本金不低于8億元人民幣；（三）申請(qǐng)前一年，按規(guī)定并表核算的成員單位資產(chǎn)總額不低于50億元人民幣，凈資產(chǎn)率不低于30%；（四）申請(qǐng)前連續(xù)兩年，按規(guī)定并表核算的成員單位營(yíng)業(yè)收入總額每年不低于40億元人民幣，稅前利潤(rùn)總額每年不低于2億元人民幣；（五）現(xiàn)金流量穩(wěn)定并具有較大規(guī)模；（六）母公司成立2年以上并且具有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和資金管理經(jīng)驗(yàn)；（七）母公司具有健全的公司法人治理結(jié)構(gòu)，未發(fā)生違法違規(guī)行為,近3年無(wú)不良誠(chéng)信紀(jì)錄；（八）母公司擁有核心主業(yè)；（九）母公司無(wú)不當(dāng)關(guān)聯(lián)交易。外資投資性公司除適用本條第（一）、（二）、（五）、（六）、（七）、（八）、（九）項(xiàng)的規(guī)定外，申請(qǐng)前一年其凈資產(chǎn)應(yīng)不低于20億元人民幣，申請(qǐng)前連續(xù)兩年每年稅前利潤(rùn)總額不低于2億元人民幣。第八條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司，母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面承諾，在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時(shí),按照解決支付困難的實(shí)際需要,增加相應(yīng)資本金,并在財(cái)務(wù)公司章程中載明。第九條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：（一）確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠達(dá)到一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；（二）有符合《中華人民共和國(guó)公司法》和本辦法規(guī)定的章程；（三）有符合本辦法規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；（四）有符合中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才；（五）在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有完善的制度；（六）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和其他設(shè)施；（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他條件。第十條 設(shè)立財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金最低為1億元人民幣。財(cái)務(wù)公司的注冊(cè)資本金應(yīng)當(dāng)是實(shí)繳的人民幣或者等值的可自由兌換貨幣。經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)公司，其注
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