【正文】 復(fù)旦大學(xué)高等教育自學(xué)考試（本科）畢業(yè)論文 題目：論銀行保密制度 準(zhǔn)考證號(hào)：專業(yè)：行政管理作者：小臭豬指導(dǎo)教師：胡金星完成日期：二○一○年五月摘 要 在銀行法中，銀行保密制度是銀行與客戶關(guān)系中一個(gè)非常重要的法律問(wèn)題，它對(duì)于客戶金融隱私權(quán)的保護(hù)具有重要作用，英美法系和大陸法系對(duì)此都有明確的規(guī)定。但隨著社會(huì)的發(fā)展，銀行保密制度也逐漸暴露出一些弊端。因此，法律又創(chuàng)設(shè)了銀行保密制度的例外規(guī)則，即在特定情形下，銀行有義務(wù)對(duì)客戶相關(guān)信息進(jìn)行披露。銀行保密制度的弊端引發(fā)了一系列法律問(wèn)題，并招致越來(lái)越多的爭(zhēng)議。特別是在信用征信、打擊洗錢(qián)犯罪、開(kāi)展稅務(wù)調(diào)查和金融監(jiān)管等方面，嚴(yán)格的銀行保密制度都為信息獲取造成了極大的法律障礙。從理論上看，這些問(wèn)題實(shí)際上是銀行保密與信息披露之間、個(gè)人隱私權(quán)利與社會(huì)公共利益之間的矛盾造成的。而不同國(guó)家對(duì)銀行保密制度確定的寬嚴(yán)程度不一，加之管轄權(quán)的域外擴(kuò)張，又使得這種沖突在國(guó)際交往中頻繁發(fā)生。表面上看這是各國(guó)立法存在分歧所致，但造成分歧的根本原因則在于各國(guó)立法選擇背后的利益趨動(dòng)。例如，美國(guó)為配合其國(guó)內(nèi)打擊恐怖主義及金融犯罪的需要加大了信息披露的力度，而瑞士為維持其金融業(yè)的繁榮則固守嚴(yán)格的銀行保密制度。解決銀行保密制度帶來(lái)的各種法律問(wèn)題，既要以社會(huì)公共利益為本位，又要注重保障公民的金融隱私權(quán)不受非法侵害；既要改革完善國(guó)內(nèi)立法，又要加強(qiáng)與國(guó)際社會(huì)的合作；既要符合本國(guó)社會(huì)需要，又要注重國(guó)際社會(huì)整體利益的協(xié)調(diào)。我國(guó)法律對(duì)銀行保密義務(wù)缺乏系統(tǒng)的規(guī)定，在實(shí)踐中也往往忽視對(duì)金融隱私權(quán)的保護(hù)。無(wú)論從立法體例還是制度內(nèi)容來(lái)看，都存在諸多缺陷，因此，我國(guó)亟需加快銀行保密的立法步伐，制定專門(mén)的銀行保密法律，完善銀行保密的具體內(nèi)容，規(guī)范信息披露的范圍和程序，從而建立起一套適應(yīng)現(xiàn)代社會(huì)發(fā)展需要的銀行保密制度體系。關(guān)鍵詞：銀行保密；信息披露；金融隱私；公共利益目 錄第1章 緒論....... ....... ....... ..... ...... ...... ..5 ....... ....... ....... ...... . ......5 ....... ....... ....... ..... ...... ..5....... ....... ..... ......7 ....... ....... ....... ....... ...... .. 7 ....... ....... ....... ....... .... . ...7第2章 銀行保密制度的產(chǎn)生及理論基礎(chǔ)....... ....... ...7 ....... ....... ....... ....... ..8 ....... ...... .... ...... ..8....... ....... ......9 ....... ....... ....... ..9 ....... ....... ..........9 ....... ...... . ..........10 “默示條款”理論....... ....... ...... ........ .....10 “附隨義務(wù)”理論....... ....... ....... ...... . .11 ............. ............. ............11 ............. ..........12第3章 銀行保密制度的范圍與例外............. ........13 ............. ............. .....13 ............. ............. .....13 ....... ....... ....... ....... ..13 ....... ....... ....... ....... ..14 . ...... ...... ...... ...... .. 15 ....... ....... ....... ....... ..15 ....... ....... ....... ...... . ....16 ....... ....... ....... ..... . ...16 ......... ....... ....... ... ..17 ........................ ....... ..17 ...... ...... ...... ..... . ...18結(jié) 論...... ...... ...... ...... ..... ...... ....... ..19參考文獻(xiàn)...... ...... ...... ...... ...... .. .... ..... ..21第1章 緒論銀行對(duì)客戶賬戶及與賬戶相關(guān)的資料負(fù)有保密義務(wù)，是長(zhǎng)期以來(lái)形成的慣例，這被認(rèn)為是維護(hù)客戶隱私權(quán)、增進(jìn)銀行與客戶之間信賴關(guān)系、增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的重要手段。然而在最近幾十年里，銀行保密義務(wù)總是與一些嚴(yán)重的社會(huì)問(wèn)題聯(lián)系在一起，如逃稅、洗錢(qián)、販毒、貪污受賄等。同時(shí)，銀行保密制度也妨礙了各國(guó)經(jīng)濟(jì)信息的交流，成為跨國(guó)金融監(jiān)管的障礙。于是，各國(guó)立法開(kāi)始對(duì)銀行保密制度做出種種例外規(guī)定，在特定情況下，銀行有義務(wù)按照一定的程序?qū)蛻粜畔⑦M(jìn)行披露。我國(guó)社會(huì)目前對(duì)銀行保密制度尚缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，盡管公民對(duì)加強(qiáng)隱私權(quán)保護(hù)的呼聲越來(lái)越高，但是很少有人意識(shí)到銀行保密法律制度對(duì)于個(gè)人財(cái)產(chǎn)隱私保護(hù)的重要性，立法中對(duì)銀行保密的規(guī)定也沒(méi)有形成一個(gè)完備的法律體系。隨著我國(guó)金融業(yè)的對(duì)外開(kāi)放，越來(lái)越多的外國(guó)銀行及其它金融機(jī)構(gòu)將進(jìn)入我國(guó)市場(chǎng)，無(wú)論是從規(guī)范金融市場(chǎng)還是從規(guī)范金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的角度出發(fā)，銀行保密法律制度的完善無(wú)疑是至關(guān)重要的。目前國(guó)內(nèi)對(duì)銀行保密制度的研究大多停留在對(duì)制度的概略性表述上。本文試圖對(duì)銀行保密制度做一較為全面系統(tǒng)的研究，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)實(shí)情況并吸收借鑒其他國(guó)家的立法實(shí)踐，提出完善我國(guó)銀行保密制度的立法建議，力求使銀行保密制度引發(fā)的種種法律問(wèn)題得到有效的控制和解決，在維護(hù)社會(huì)公共利益和保護(hù)客戶隱私權(quán)之間尋求平衡。銀行為客戶保密是銀行業(yè)一項(xiàng)歷史悠久的做法，并被各國(guó)視為一種法定義務(wù)。但是對(duì)于這一法定義務(wù)在英美法系與大陸法系有著不同的理論依據(jù)。在英美兩國(guó)分別最早確立銀行保密義務(wù)的Tournier Provincial andUnion Bank of England和Peterson First National Bank的著名判例中， 百科名片：“銀行為客戶保密是指銀行履行對(duì)客戶所有事宜保持沉默的一項(xiàng)義務(wù)?！狈ü俣歼\(yùn)用了“默示條款”理論判決銀行承擔(dān)保密義務(wù)，這一理論被認(rèn)為是英美法理論的巨大發(fā)展。（李勇2004）在大陸法系，銀行承擔(dān)保密義務(wù)則是以“附隨義務(wù)”為理論依據(jù)。根據(jù)民法理論中的誠(chéng)信原則，可以將銀行保密義務(wù)解釋為附加于銀行與客戶的合同之上的“附隨義務(wù)”。（阮品嘉1998）除以上兩種理論之外，岳彩申（2000）在美國(guó)銀行保密法的理論與實(shí)踐中還提出過(guò)“代理關(guān)系”與“當(dāng)事人合理期待”等觀點(diǎn)。英美銀行法律制度在承認(rèn)銀行負(fù)有金融隱