【正文】 《社會保險基金管理與監(jiān)督》第一章復習要點第一章：社會保險基金　?。壕褪且試覟橹黧w，對有工資收入的勞動者在暫時或永久失去勞動能力，或雖有勞動能力而無工作亦即喪失生活來源的情況下，通過立法手段，運用社會力量，給這些勞動者以一定程度的收入損失補償，使之能繼續(xù)享有基本的生活水平，從而保證勞動力再生產(chǎn)和擴大再生產(chǎn)的正常運行，保證社會安定的一種制度?！　。ǘ噙x）P3：養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險。　?。菏侵竸趧诱咴谶_到法定年齡而退休后，從政府和社會得到一定的經(jīng)濟補償、物質(zhì)幫助和服務(wù)的社會保險制度?！　。菏侵竸趧诱咴诨疾∑陂g，由保險機構(gòu)或保險組織按規(guī)定支付其醫(yī)療費和生活費的社會保險制度?！　。菏侵笅D女勞動者因生育子女而暫時喪失勞動能力，降低或失去正常工資收入來源時，提供基本生活保障的項目?！　。菏钱攧趧诱咭蚍潜救俗栽冈蚴I(yè)，從而喪失收入來源時，由社會為其提供必要的物質(zhì)生活保障的項目?！　」ｋUP4：是對因工負傷或因職業(yè)致殘暫時或永久喪失勞動能力的勞動者，給予工資收入補償、醫(yī)療保健護理、傷殘重建及生活照顧等的一項社會保險制度?！　∩鐣ｋU的特點（選擇）P5—P7：強制性、權(quán)利與義務(wù)相結(jié)合、以滿足勞動者的基本生活水平為標準、作為一種社會政策，注重社會公平、共濟性?！　∩鐣ｋU與商業(yè)保險的區(qū)別P7—P9：（1）保險性質(zhì)不同：社會保險是政府行為，屬于政策性保險；商業(yè)保險是等份交換的買賣行為，具有商業(yè)性質(zhì)。（2）保險對象不同：社會保險對象是法律規(guī)定的社會勞動者；商業(yè)保險的對象是一切自愿投保的國民。（3）實話方式不同：社會保險采用強制方式實施；商業(yè)保險是自愿原則。（4）保險關(guān)系建立的依據(jù)不同：社會保險依據(jù)法律規(guī)定；商業(yè)保險信賴于保險合同。（5）保障水平不同：社會保險是保障基本生活需要；商業(yè)保險是滿足人們對保障水平的特定需要，保障水平多樣化，一般比社會保險高。（6）保險費的承擔者不同：社會保險費由勞動者個人、企業(yè)、國家三方共同分擔；商業(yè)保險費由投保人負擔。（7）經(jīng)營主體不同：社會保險經(jīng)營主體是政府；商業(yè)保險的經(jīng)營主體是保險公司，是營利性的企業(yè)法人。（8）經(jīng)營目的不同：社會保險不心營利為目的；商業(yè)保險以營利為目的?！　∩鐣ｋU制度的發(fā)展階段P10—P13：（1）產(chǎn)生階段[19世紀80年代初到20世紀20年代末]社會保險制度最早產(chǎn)生于德國，1883年德國頒布《疾病社會保險法》是世界上第一部社會保險法律，標志著現(xiàn)代社會保險制度的誕生。（2）初步發(fā)展階段[20世紀20年代末到第二次世界大戰(zhàn)]（3）充分發(fā)展階段[第二次世界大戰(zhàn)后到20世界70年代末]（4）改革階段[20世紀70年代末至今]　　1我國城鎮(zhèn)保險制度的發(fā)展分為四個階段P14—P17：初創(chuàng)階段1951—1957年；調(diào)整和發(fā)展階段1958—1965年；遭到嚴重破壞階段1966—1976年；改革階段1977年至今。　　1中國的養(yǎng)老保險制度改革共經(jīng)歷了三個時期P17—P19：第一個時期是20世紀80年代初期至1991年6月；第二個時期是1991年6月至1995年3月；第三個時期是1995年3月至今。（醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險。P19—P23）　　1農(nóng)村的合作醫(yī)療制度P24—P25：1958年，人民公社體制在全國農(nóng)村基本確立。1960年2月，集體醫(yī)療保健制度。新中國成立后一直到1978年農(nóng)村經(jīng)濟體制改革以前，在中國的廣大農(nóng)村普遍建立的合作醫(yī)療制度，其資金主要來源于村集體第年提取的公益金。2003年底下發(fā)新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度的實施意見?！　?社會保險基金（名詞）P27：是依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)章，在勞動者因年老、患病、生育、失業(yè)、傷殘、死亡等原因而中斷勞動，或部分、全部喪失勞動能力的情況下，保障其基本生活需要建立的專項基金。　　1對社會保險基金的理解應(yīng)把握以下三點（選擇）P28：第一，社會保險基金是依據(jù)法律或國家政策規(guī)定設(shè)立的。第二，社會保險基金的雉管理機構(gòu)，是政府某一部門或國家特別授權(quán)成立的專門機構(gòu)。第三，社會保險基金是一種專項基金，必須專款專用?！　?社會保險基金制度P28：是關(guān)于社會保險基金的籌措、使用、投資勞動和管理等方面的法律規(guī)范的統(tǒng)稱，是社會保險法的重要組成部分?！　?我國的社會保險基金制度遵循如下原則（4項原則）P28—P29：社會性原則、適應(yīng)性原則、公平性原則、規(guī)范性原則。　　1社會保險基金的特點（4個特點，選擇、簡答）P29—P31）：（1）強制性：社會保險是一種政府行為，是國家的社會政策，通過立法手段在全社會強制推行。強制性是社會保險的基本特征，基金的籌集、管理和使用都具有法律強制的特性。（2）基本保障性：社會保險基金所提供的經(jīng)濟補償水平只能以一定時期勞動者的基本生活需要為基準，既不保證被保險人原有生活水平不變，更不會滿足其全面生活需求。不能超過自己在業(yè)時的工資收入，是量的規(guī)定性。（3）特定對象性：社會保險的保障對象是工薪勞動者，而不是所有社會成員。（4）統(tǒng)籌互濟性：通過國民收入的分配和再分配，形成專門的消費基金，統(tǒng)一調(diào)劑使用，使社會勞動者共同承擔社會風險。個人享受的權(quán)利與承擔的義務(wù)并不嚴格對應(yīng)?！　?社會保險基金的功能（5個，選擇）P31—P33：穩(wěn)定社會的“減震器”、社會勞動力再生產(chǎn)順利進行的重要保證、調(diào)節(jié)收入差距的特殊手段、對經(jīng)濟發(fā)展起促進作用、對社會文明發(fā)展起促進作用?！　“瓷鐣ｋU項目的專門用途及其功能分類P33：養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育保險基金。　　2按籌資模式分類（三個名詞）P36：社會保險基金的籌集按資金調(diào)劑范圍可分為社會統(tǒng)籌模式和個人賬戶模式?！　幕鸱e累的角度而言，按是否有基金積累可分為：　　現(xiàn)收現(xiàn)付模式：是由社會保險機構(gòu)按以支定收的原則籌資，即由雇主和雇員（或全部由雇主）按工資總額的一定比例（統(tǒng)籌費率）繳納保險費（或稅）。以支定收，不留積累?！　⊥耆e累模式：其裨是個體一生中的代內(nèi)收入再分配，也就是個人賬戶制度。個人賬戶是從職工參加工作起，按工資總額的一定比例（繳費率）由雇主和雇員（或只有一方）繳納保險費，記入個人賬戶，作為長期儲存積累增值的基金，其所有權(quán)歸個人，按照基金領(lǐng)取的條件，一次性領(lǐng)取或按月按用途領(lǐng)取?！　〔糠址e累模式：是對現(xiàn)收現(xiàn)付模式和完全積累模式的整合，根據(jù)分階段收支平衡的原則籌資。我國養(yǎng)老保險制度改革初期提出“以支定收，略有節(jié)余，留有部分積累”的原則，即此種模式。　　2按基金所有權(quán)分類（選擇）P37—P38：可分為公共基金（如養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育等社會保險基金中屬于社會“社會統(tǒng)籌”的部分）、個人基金（如個人賬戶的養(yǎng)老保險基金）、機構(gòu)基金（如用人單位的福利基金等）?！　?按基金勞動管理方式分類（選擇，P37—P38）：財政性基金（按目前管理方式又分為預算內(nèi)管理資金和預算外管理資金）、市場信托管理基金、公積金基金?！　?社會保險基金的籌集P39：是指由專門的社會保險管理機構(gòu)按照社會保險制度所規(guī)定的計征對象和方法，定期向勞動者所在單位或勞動者個人征收社會保險費的行為?！　?社會保險基金籌集的七種形式P39—P41：企業(yè)全部繳納（工傷保險）、政府全部資助、個人全部繳納、企業(yè)與個人共同繳納、企業(yè)繳納與國家資助、個人繳納與國家資助、個人企業(yè)政府三方共同負擔。社會保險基金的籌集以企業(yè)繳納、企業(yè)與個人共同繳納、個人企業(yè)國家三方共同負擔這三種方式為主?！　?社會保險基金的籌集方式：包括征稅制與征費制兩種，工業(yè)化國家采用征稅方式較為普遍。社會保險稅的不同名稱（社會保障稅、工薪稅等）。2社會保險基金的主要來源（6個，選擇，P43—P45）：企業(yè)繳納的社會保險費、勞動者個人繳納的社會保險費、國家財政資助、特別捐稅補助（特別財政稅、超額所得稅、出口稅、專項消費稅、汽油費、煙草稅等）、社會保險基金營運收入、滯納金和罰金收入。第二章：社會保障基金管理　　社會保障基金管理P49：是指為保障勞動者基本生活，根據(jù)國家和個人的經(jīng)濟承受能力，而開展的基金籌集、待遇支付、基金保值增值的行為和過程。　　社會保險基金管理主要包括P49：社會保險基金收支管理；社會保險基金的預算和決算管理；社會保險基金投資運營管理；社會保險基金稽核、監(jiān)督等?！　∩鐣ｋU基金管理的目標P49：一是確?；鸬耐晔潞屯耆欢欠乐够鹳H值，實現(xiàn)基金保值，爭取基金增值；三是滿足給付的需要，避免發(fā)生支付危機；四是保持高效率。其中保證基金安全是最重要也是最基本的目標?！　∩鐣ｋU基金管理遵循的原則P49：一是依法管理，規(guī)范運行。二是堅持收支兩條線，征收和支出適當分離。三是實行預算管理，應(yīng)根據(jù)社會保險的目標編制社會保險基金的年度與中、長期收支預算。四是嚴格監(jiān)督，杜絕漏洞。社會保險基金管理的主要模式（選擇，P50）：（1）財政集中型基金管理模式：即以建立社會保險預算或直接列入國家財政預算的方式管理社會保險基金，體現(xiàn)國家財政對社會保險基金管理的最后責任。（2）多元分散型基金管理模式：即社會保險專門機構(gòu)委托銀行、信托、投資公司、基金管理公司等金融機構(gòu)對社會保險基金在法律允許的范圍內(nèi)進行信托投資，并規(guī)定最低投資收益率的基金管理途徑。（3）專門機構(gòu)的集中基金管理模式：即由相對獨立和集中的社會保險銀行、社會保險基金管理公司或基金會等專門機構(gòu)負責社會保險基金的管理和投資營運?！　∩鐣ｋU基金管理的特點（3點，選擇、簡答P50—P52）：（1）社會政策目的性：決定了社會保險基金投資與管理的首要目標是實現(xiàn)基本保障的社會政策目標。（2）法律監(jiān)控性：決定了社會保險基金管理的全過程，包括費率的確定、基金征繳支付、基金保管、投資營運、投資組合、投資限額等均需置于國家有關(guān)法律法規(guī)的嚴格監(jiān)控之下，體現(xiàn)出很強的依法管理的特征。（3）綜合性：社會保險基金管理是一種綜合性管理，應(yīng)當同財政、銀行、證券、保險、審計等監(jiān)管部門相互配合和協(xié)調(diào)?！　H社會保險基金管理的主要類型（選擇P55—56）：現(xiàn)收現(xiàn)付的財務(wù)機制（美國、日本、瑞典、瑞士）；中央公積金集中管理模式（新加坡、馬來西亞）；私營化管理的基金模式（智利，以個人賬戶為基礎(chǔ)）?！　H社會保險基金管理的新特點（5個特點，簡答，P5660）：（1）社會保險基金管理呈多元化發(fā)展趨勢：歐美國家通過構(gòu)建多層次社會保險制度，逐步放松政府管制，更多向市場機制回歸，致力于向市場化方向的調(diào)整改革。拉美、東歐國家強調(diào)嚴格監(jiān)控，限制的的分散管理模式，東南亞車家集中管理的公積金模式仍在繼續(xù)發(fā)展。政府對社會保險基金管理的直接作用在弱化，如放松投資管理，鼓勵私營機構(gòu)更多的介入。（2）社會保險基金監(jiān)管問題備受重視：多層次社會保險模式選擇越來越成為各國在新世紀的目標模式。（3）放松對社會保險基金投資項目的限制。（4）重視社會保險基金同金融市場的互動發(fā)展。（5）社會保險基金投資向海外延伸。我國社會保險基金管理的發(fā)展概況（簡答，P60—62）：（1）社會保險基金管理制度的建立：始于20世紀50年代初，1951年國家政務(wù)院頒布《中華人民共和國勞動保險條例》，標志我國社會保險制度的建立。條例規(guī)定，各參保單位按其工資總額的3%繳