深圳某公司全面預算管理辦法(已修改)
2025-04-30 12:26 本頁面
【正文】 制度名稱全面預算管理辦法制度文件編號 本制度共18頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：深圳市燃氣集團有限公司全面預算管理辦法第一章 總則第一條 為圍繞深圳燃氣集團公司（以下簡稱“集團公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團公司本部及各個下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標，明確經營目標，合理配置資源，跟蹤實施過程并保證年度經營目標的完成，特制定本辦法。第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預算管理、經營績效是一個密不可分的、高效互動的有機整體，全面預算管理在其中起著承前啟后的重要作用。集團公司通過全面預算管理來監(jiān)控戰(zhàn)略目標的實施進度，同時也是整個績效管理的基礎和依據。第三條 集團公司對集團本部各部門和下屬分（子）公司整體經營情況的考評和經營班子的業(yè)績考評的指標來源于集團年度的全面預算。預算的執(zhí)行評價是集團本部各部門和下屬公司考核以及激勵的重要依據。第四條 本管理辦法適用于集團公司本部及所屬全資公司，控股公司參照執(zhí)行。第二章 管理組織與基本內容 第五條 集團全面預算的審批決策機構是集團公司董事會，全面預算方案提請集團董事會審批通過后由總經理負責組織落實。第六條 集團公司董事會下屬的預算管理委員會是全面預算管理的機構，負責領導、監(jiān)督和指導各分（子）公司的全面預算活動，確保公司預算管理實施的權威性、科學性和規(guī)范性。第七條 集團預算管理委員會由董事長、總經理、副總經理、財務總監(jiān)、總會計師和計劃財務部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負責人組成，董事長任委員會主任，總經理任副主任。第八條 預算管理委員會的主要工作職責包括：1． 負責按照董事會決議起草集團公司全面預算大綱；2． 負責全面預算編制的組織工作，并就集團公司全面預算方案提出審議報告，報董事會審批；3． 負責每個季度對全面預算的執(zhí)行情況進行偏差分析，評估偏差狀況，提出糾偏措施；4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負責就全面預算的調整方案提出建議報告，報董事會審批；5． 對年度總體執(zhí)行情況進行總結，形成全面預算執(zhí)行情況的總結報告，報董事會審議。第九條 集團公司總經理是集團公司全面預算執(zhí)行的總負責人，領導由集團經營班子、財務總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務部、總經辦、人力資源部負責人以及下屬公司經理和財務部門負責人組成的全面預算工作團隊，負責集團公司全面預算大綱的起草、全面預算的組織編制和匯總平衡、執(zhí)行、跟蹤、糾偏和總結等工作。第十條 集團計劃財務部是集團公司全面預算的歸口管理部門，是集團全面預算管理流程的組織和協(xié)調部門，是預算管理委員會的具體辦事部門，負責在全面預算編制、執(zhí)行跟蹤和評估過程中為總經理、預算管理委員會協(xié)調處理好日常事務工作。第十一條 集團戰(zhàn)略投資部是集團下屬控股子公司全面預算的歸口管理部門，負責各個下屬控股子公司的全面預算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結等工作的聯(lián)絡、指導和落實。戰(zhàn)略投資部應積極參與集團公司年度全面預算的制定過程，并為公司年度經營計劃的制定提供分析和技術支持。第十二條 全面預算應細化到集團公司下屬全資公司和控股公司的三級機構。第十三條 全面預算應以歷年經營績效及滾動戰(zhàn)略規(guī)劃為依據，具有詳盡的經營舉措以及經濟和財務分析。 第十四條 全面預算編制的內容：包括業(yè)務預算、財務預算和資本預算。1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢預測分析，對未來三年的發(fā)展展望；2. 主要經營指標及經營計劃：1） 市場營銷計劃，包括客戶管理計劃、用戶發(fā)展計劃、銷售計劃等；2） 投資計劃；3） 采購計劃；4） 技改計劃；5） 固定資產維修計劃；6） 人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、培訓計劃、薪酬和激勵計劃等；7） 行政改善計劃，包括企業(yè)文化建設計劃、制度建設計劃、流程改進計劃、軟硬件環(huán)境改善計劃等。3. 主要經營舉措、時間表、責任人及資源需求；4. 影響經營計劃目標完成的主要風險、發(fā)生的可能性，影響程度及防范舉措；5. 詳細的財務預算計劃：1） 利潤預算；2） 利潤分配預算；3） 銷售收入及成本預算；4） 費用預算；5） 工資性支出預算；6） 資本性投資及投資收益預
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