深圳某公司全面預(yù)算管理辦法(已修改)
2025-04-30 12:26 本頁面
【正文】 制度名稱全面預(yù)算管理辦法制度文件編號 本制度共18頁編寫部門：制度審核人：簽署：生效日期：發(fā)放部門：深圳市燃氣集團有限公司全面預(yù)算管理辦法第一章 總則第一條 為圍繞深圳燃氣集團公司（以下簡稱“集團公司”）的發(fā)展戰(zhàn)略，系統(tǒng)地制定集團公司本部及各個下屬企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，明確經(jīng)營目標(biāo)，合理配置資源，跟蹤實施過程并保證年度經(jīng)營目標(biāo)的完成，特制定本辦法。第二條 企業(yè)戰(zhàn)略、全面預(yù)算管理、經(jīng)營績效是一個密不可分的、高效互動的有機整體，全面預(yù)算管理在其中起著承前啟后的重要作用。集團公司通過全面預(yù)算管理來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實施進度，同時也是整個績效管理的基礎(chǔ)和依據(jù)。第三條 集團公司對集團本部各部門和下屬分（子）公司整體經(jīng)營情況的考評和經(jīng)營班子的業(yè)績考評的指標(biāo)來源于集團年度的全面預(yù)算。預(yù)算的執(zhí)行評價是集團本部各部門和下屬公司考核以及激勵的重要依據(jù)。第四條 本管理辦法適用于集團公司本部及所屬全資公司，控股公司參照執(zhí)行。第二章 管理組織與基本內(nèi)容 第五條 集團全面預(yù)算的審批決策機構(gòu)是集團公司董事會，全面預(yù)算方案提請集團董事會審批通過后由總經(jīng)理負責(zé)組織落實。第六條 集團公司董事會下屬的預(yù)算管理委員會是全面預(yù)算管理的機構(gòu)，負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督和指導(dǎo)各分（子）公司的全面預(yù)算活動，確保公司預(yù)算管理實施的權(quán)威性、科學(xué)性和規(guī)范性。第七條 集團預(yù)算管理委員會由董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、總會計師和計劃財務(wù)部、戰(zhàn)略投資部、人力資源部等部門負責(zé)人組成，董事長任委員會主任，總經(jīng)理任副主任。第八條 預(yù)算管理委員會的主要工作職責(zé)包括：1． 負責(zé)按照董事會決議起草集團公司全面預(yù)算大綱；2． 負責(zé)全面預(yù)算編制的組織工作，并就集團公司全面預(yù)算方案提出審議報告，報董事會審批；3． 負責(zé)每個季度對全面預(yù)算的執(zhí)行情況進行偏差分析，評估偏差狀況，提出糾偏措施；4． 在出現(xiàn)重大變化的情況下，負責(zé)就全面預(yù)算的調(diào)整方案提出建議報告，報董事會審批；5． 對年度總體執(zhí)行情況進行總結(jié)，形成全面預(yù)算執(zhí)行情況的總結(jié)報告，報董事會審議。第九條 集團公司總經(jīng)理是集團公司全面預(yù)算執(zhí)行的總負責(zé)人，領(lǐng)導(dǎo)由集團經(jīng)營班子、財務(wù)總監(jiān)、總會計師、戰(zhàn)略投資部、計劃財務(wù)部、總經(jīng)辦、人力資源部負責(zé)人以及下屬公司經(jīng)理和財務(wù)部門負責(zé)人組成的全面預(yù)算工作團隊，負責(zé)集團公司全面預(yù)算大綱的起草、全面預(yù)算的組織編制和匯總平衡、執(zhí)行、跟蹤、糾偏和總結(jié)等工作。第十條 集團計劃財務(wù)部是集團公司全面預(yù)算的歸口管理部門，是集團全面預(yù)算管理流程的組織和協(xié)調(diào)部門，是預(yù)算管理委員會的具體辦事部門，負責(zé)在全面預(yù)算編制、執(zhí)行跟蹤和評估過程中為總經(jīng)理、預(yù)算管理委員會協(xié)調(diào)處理好日常事務(wù)工作。第十一條 集團戰(zhàn)略投資部是集團下屬控股子公司全面預(yù)算的歸口管理部門，負責(zé)各個下屬控股子公司的全面預(yù)算的編制組織、執(zhí)行跟蹤和總結(jié)等工作的聯(lián)絡(luò)、指導(dǎo)和落實。戰(zhàn)略投資部應(yīng)積極參與集團公司年度全面預(yù)算的制定過程，并為公司年度經(jīng)營計劃的制定提供分析和技術(shù)支持。第十二條 全面預(yù)算應(yīng)細化到集團公司下屬全資公司和控股公司的三級機構(gòu)。第十三條 全面預(yù)算應(yīng)以歷年經(jīng)營績效及滾動戰(zhàn)略規(guī)劃為依據(jù)，具有詳盡的經(jīng)營舉措以及經(jīng)濟和財務(wù)分析。 第十四條 全面預(yù)算編制的內(nèi)容：包括業(yè)務(wù)預(yù)算、財務(wù)預(yù)算和資本預(yù)算。1. 戰(zhàn)略規(guī)劃及前三年目標(biāo)回顧概述，行業(yè)發(fā)展趨勢預(yù)測分析，對未來三年的發(fā)展展望；2. 主要經(jīng)營指標(biāo)及經(jīng)營計劃：1） 市場營銷計劃，包括客戶管理計劃、用戶發(fā)展計劃、銷售計劃等；2） 投資計劃；3） 采購計劃；4） 技改計劃；5） 固定資產(chǎn)維修計劃；6） 人力資源計劃，包括人力資源需求計劃、培訓(xùn)計劃、薪酬和激勵計劃等；7） 行政改善計劃，包括企業(yè)文化建設(shè)計劃、制度建設(shè)計劃、流程改進計劃、軟硬件環(huán)境改善計劃等。3. 主要經(jīng)營舉措、時間表、責(zé)任人及資源需求；4. 影響經(jīng)營計劃目標(biāo)完成的主要風(fēng)險、發(fā)生的可能性，影響程度及防范舉措；5. 詳細的財務(wù)預(yù)算計劃：1） 利潤預(yù)算；2） 利潤分配預(yù)算；3） 銷售收入及成本預(yù)算；4） 費用預(yù)算；5） 工資性支出預(yù)算；6） 資本性投資及投資收益預(yù)
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