【正文】 天鴻珠寶 有限公司 績(jī)效管理體系手冊(cè) 目錄： 導(dǎo)語 天鴻珠寶有限公司 價(jià)值準(zhǔn)則 天鴻珠寶有限公司 組織架構(gòu)圖 天鴻珠寶有限公司六大管理中心部門 職責(zé) 財(cái)務(wù)審計(jì)中心組織架構(gòu)圖 財(cái)務(wù) 審計(jì) 中心各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān)鍵指標(biāo) 財(cái)務(wù)人員績(jī)效考核表 財(cái)務(wù)人員績(jī)效工資表 營(yíng)銷企劃中心組織架構(gòu) 營(yíng)銷企劃中心各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān)鍵指標(biāo) 營(yíng)銷企劃人員績(jī)效考核表 營(yíng)銷企劃人員績(jī)效工資表 貨品采購(gòu)中心組織架構(gòu)圖 貨品 采購(gòu) 中心各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān)鍵指標(biāo) 貨品人員績(jī)效考核表 貨品人員績(jī)效工資表 人力資源中心組織架構(gòu) 人力資源 中心 各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān) 鍵指標(biāo) 人力資源人員績(jī)效考核表 人力資源人員績(jī)效工資表 銷售運(yùn)營(yíng)中心組織架構(gòu)圖 銷售運(yùn)營(yíng)中心各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān)鍵指標(biāo) 銷售運(yùn)營(yíng)人員績(jī)效考核表 銷售運(yùn)營(yíng)人員績(jī)效工資表 行政后勤中心組織架構(gòu)圖 行政后勤中心各崗位職責(zé)及 KPI 關(guān)鍵指標(biāo) 行政后勤人員績(jī)效考核表 行政后勤人員績(jī)效工資表 導(dǎo)語 ： 企業(yè)管理就是績(jī)效管理，績(jī)效 管理，是 為了達(dá)到公司董事會(huì)制定的公司戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，所進(jìn)行的部門之間職責(zé)的明確與分工，并根據(jù)部門的職責(zé)對(duì)各部門及 各 崗位 員工進(jìn)行績(jī)效計(jì)劃制定、績(jī) 效輔導(dǎo)實(shí)施、績(jī)效考核評(píng)價(jià)、績(jī)效反饋面談、績(jī)效目標(biāo)提升的持續(xù)循環(huán)過程，績(jī)效管理的目的是持續(xù)提升組織和個(gè)人的績(jī)效。 從而 提升公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，培養(yǎng)和發(fā)現(xiàn)優(yōu)秀經(jīng)營(yíng)管理人才，樹立各級(jí)員工的責(zé)任心和使命感， 讓每一個(gè)員工都成為自己崗位的主人，崗位績(jī)效的主人，和自己命運(yùn)的主人 ，只有這樣才能做到 千斤重?fù)?dān)萬人挑，人人頭上有指標(biāo)。 績(jī)效管理是一個(gè) 系統(tǒng)工程，需要各部門全員的統(tǒng)一參與和聯(lián)動(dòng)，不僅要求有戰(zhàn)略的高度，更要求有從低處入手的行動(dòng)，由淺入深，從簡(jiǎn)到繁，去繁存簡(jiǎn)的過程需要時(shí)間的堅(jiān)持，更需要 對(duì)目標(biāo)設(shè)定、職責(zé)明確、流程清晰、執(zhí)行到位、考 核檢驗(yàn)的循序漸進(jìn)的總結(jié)和改進(jìn)，方能將公司的管理漸入規(guī)范化 、專業(yè)化。 偉大的目標(biāo)，從簡(jiǎn)單的動(dòng)作開始！ 美好的未來，從現(xiàn)在的行動(dòng)開始！ 天鴻珠寶有限公司價(jià)值準(zhǔn)則： 天鴻的使命：珠寶讓生活更美好 天鴻的信念：我為人人，人人為我 天鴻的宗旨：凝聚愛的力量，閃耀愛的光芒 天鴻的客戶觀：為愛創(chuàng)造幸福體驗(yàn) 天鴻的產(chǎn)品觀：品質(zhì)、 品格、 品味 天鴻的人才觀：正直、專業(yè)、智慧、成熟 天鴻的作風(fēng)：認(rèn)真、快、堅(jiān)守承諾 天鴻的行動(dòng)準(zhǔn)則：承認(rèn) ， 是我的能力，不找借口！ 承擔(dān) ， 是我的格局，保證結(jié)果！ 天鴻的司訓(xùn)：偉大的目標(biāo)，從簡(jiǎn)單的動(dòng) 作開始 美好的未來，從現(xiàn)在的行動(dòng)開始 天鴻珠寶有限公司組織架構(gòu)： 人力資源中心 商品運(yùn)營(yíng)中心 營(yíng)銷企劃中心 銷售運(yùn)營(yíng)中心 財(cái)務(wù)審計(jì)中心 行政后勤中心 行政總監(jiān) 董事長(zhǎng) 股東大會(huì) 總經(jīng)理 銷售總監(jiān) 企劃總監(jiān) 商品總監(jiān) 第一 章 財(cái)務(wù)審計(jì)中心 一、 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 職能概述 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心是 在財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督和服務(wù)職能，為企業(yè)決策層提供決策依據(jù)；同時(shí)在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和相關(guān)財(cái)務(wù)制度指導(dǎo)下，構(gòu)建企業(yè)財(cái)務(wù) 管理平臺(tái)并維護(hù)其運(yùn)營(yíng)，保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。其核心職能包括一下四項(xiàng)。 四項(xiàng)核心職能 部門職能 職能說明 會(huì)計(jì)核算與報(bào)表職能 及時(shí)、準(zhǔn)確完成公司的會(huì)計(jì)核算，編制、提交會(huì)計(jì)報(bào)表及各種財(cái)務(wù)報(bào)告 服務(wù)管理職能 進(jìn)行財(cái)務(wù)規(guī)劃，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)情況、投資行為進(jìn)行財(cái)務(wù)分析并向管理者提供分析報(bào)告，為公司的經(jīng)營(yíng)決策提供支持 財(cái)務(wù)運(yùn)作職能 對(duì)公司現(xiàn)金流進(jìn)行管理，籌資和投資管理 服務(wù)職能 為公司的正常運(yùn)作提供服務(wù)，如發(fā)放工資、費(fèi)用報(bào)銷、提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料等 招聘培訓(xùn)專員 人事專員 文案專員 企劃專員 設(shè)計(jì)專員 會(huì)計(jì) 運(yùn)營(yíng)督導(dǎo) 店長(zhǎng) 客服主管 采購(gòu)專員 商品管理專員 成本核算專員 財(cái)務(wù)總監(jiān) 人力資源總監(jiān) 出 納 行政專員 車輛專員 后勤專員 二、 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 組織結(jié)構(gòu) 圖 三、 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 職能分解 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 職能分解是將財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 的職能逐級(jí)分解為具體的、可操作的作業(yè)項(xiàng)目，具體分解結(jié)果如下： 財(cái)務(wù) 審計(jì)中心 職能分解 職能 職能分項(xiàng) 職能細(xì)化（職責(zé)） 財(cái) 務(wù) 管 理 、 監(jiān) 督 與 服 務(wù) 制度建設(shè)與管理 制定公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，包括會(huì)計(jì)制度、財(cái)務(wù)預(yù)算管理制度、資產(chǎn)管理制度等 制定財(cái)務(wù)考核辦法及財(cái)務(wù)控制措施 規(guī)劃、實(shí)施和維護(hù)公司會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng) 財(cái)務(wù)規(guī)劃與計(jì)劃 制定公司的財(cái)務(wù)規(guī)劃與年度財(cái)務(wù)計(jì)劃 制定公司 年度、季度、月度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃 監(jiān)督落實(shí)公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況并進(jìn)行分析，上報(bào)董事會(huì) 會(huì)計(jì)核算 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)核算及賬務(wù)處理工作 負(fù)責(zé)編制、解釋和分析公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)體系，分析和報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 負(fù)責(zé)公司各類資產(chǎn)的核算及管理，定期組織財(cái)產(chǎn)及債權(quán)、債務(wù)的清查工作 現(xiàn)金出納 負(fù)責(zé)公司資金的管理與調(diào)配，完成日常收支及記賬工作 辦理各種支票、匯票 等收付款業(yè)務(wù) 負(fù)責(zé)庫(kù)存現(xiàn)金、發(fā)票及空白支票等重要票據(jù)的管理 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行結(jié)存工作及日記賬 的編制與管理 財(cái)務(wù)分析與報(bào)告 定期進(jìn)行財(cái)務(wù)綜合分析和預(yù)測(cè)，提供財(cái)務(wù)分析報(bào)告 針對(duì)問題，及時(shí)提出財(cái)務(wù)分析控制措施和建議 對(duì)公司新的業(yè)務(wù)項(xiàng)目、投資項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè) 財(cái)務(wù)審計(jì) 對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果、效益狀況的真實(shí)性、合法合規(guī)性進(jìn)行審計(jì) 對(duì)違反財(cái)務(wù)紀(jì)律的時(shí)間、發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)上報(bào)并提出處理意見 負(fù)責(zé)做好內(nèi)部審計(jì)等項(xiàng)工作 財(cái)務(wù)總監(jiān) 會(huì)計(jì) 出納 財(cái) 務(wù) 管 理 、 監(jiān) 督 與 服 務(wù) 投融資管理 根據(jù)董事會(huì)及總裁的指示，做好公司項(xiàng)目投資的成本和盈利分析，參與公司投資項(xiàng)目的決策 根據(jù)董 事會(huì)及總裁的指示，做好資金籌集、供應(yīng)和使用管理工作 與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系，為公司建立有效的融資渠道 稅收籌劃 及時(shí)了解、掌握國(guó)家有關(guān)稅務(wù)政策，收集相關(guān)信息 規(guī)范、組織公司納稅工作，包括稅款計(jì)算、申報(bào)、及時(shí)繳納 審核內(nèi)部各單位納稅申報(bào)表，檢查、防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 擬定稅務(wù)籌劃方案，跟進(jìn)已批準(zhǔn)稅務(wù)籌劃方案的實(shí)施 團(tuán)隊(duì)建設(shè) 參與財(cái)務(wù)人員的招聘工作，建立健全財(cái)務(wù)組織，確保公司財(cái)務(wù)工作正常開展 制定本部門各項(xiàng)管理制度，建立健全崗位責(zé)任制 對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行日常管理與工作考核 其它 協(xié)助辦理公司的工商年檢事宜 按照會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定，妥善保管會(huì)計(jì)檔案 協(xié)助制定商品銷售價(jià)格等項(xiàng)工作 四、 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 與 勝任素質(zhì)模型 崗位：財(cái)務(wù)總監(jiān) （一） 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 職責(zé)概述 根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，負(fù)責(zé)企業(yè)總體財(cái)務(wù)計(jì)劃，領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督企業(yè)的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理、內(nèi)部財(cái)務(wù)控制等各項(xiàng)工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益 主要工作 在董事會(huì)和總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，主 持制定公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度及工作程序，經(jīng)批準(zhǔn)后組織實(shí)施并監(jiān)督執(zhí)行。 依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展目標(biāo)，組織編制公司年度、季度財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等并監(jiān)督預(yù)算、計(jì)劃的執(zhí)行情況。 組織進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，實(shí)施費(fèi)用控制，降低公司成本，提高經(jīng)營(yíng)效益。 依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)實(shí)際，組織進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提供分析報(bào)告和資金平衡建議，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供建議。 建立和完善公司財(cái)務(wù)稽核、審計(jì)內(nèi)部控制制度，組織做好審計(jì)工作。 組織開展公司財(cái)務(wù)成果預(yù)測(cè)，參與經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議的洽談和會(huì)簽，協(xié)助公司經(jīng)營(yíng) 者對(duì)經(jīng)營(yíng)、投資等事項(xiàng)做出決策。 制定財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)規(guī)劃，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力；監(jiān)管日常的財(cái)務(wù)核算工作，保證下屬工作的高效。 企業(yè)財(cái)務(wù)部門日常管理 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 凈利潤(rùn)達(dá)成率 ： 30% 及時(shí)準(zhǔn)確率： 20% 內(nèi)部控制管理： 40% （內(nèi)部統(tǒng)計(jì)及審計(jì)） 客戶滿意度： 10% 任職資格要求 學(xué)歷 財(cái)務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷 工作經(jīng)驗(yàn) 五年以上財(cái)務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn)，有豐富的財(cái)務(wù)處理、管理、分析等工作實(shí)踐經(jīng)驗(yàn) 能力要 求 財(cái)務(wù)管理能力、財(cái)務(wù)分析能力、會(huì)計(jì)核算能力、決策能力、財(cái)務(wù)控制能力 （二）勝任素質(zhì)模型 勝任財(cái)務(wù)總監(jiān)這一職位，除了要求任職者達(dá)到相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)水平外，更重要的是其應(yīng)具備一定的戰(zhàn)略眼光，決策能力、溝通能力、團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力等。具體所需的能力、素質(zhì)，如下圖所示。 技能 /能力 關(guān)注細(xì)節(jié)能力（ 3 級(jí)）決策能力（ 3 級(jí)） 協(xié)調(diào)能力（ 3 級(jí)）、財(cái)務(wù)管理能力（ 3 級(jí)） 財(cái)務(wù)分析能力（ 3 級(jí)）、財(cái)務(wù)控制能力（ 3 級(jí)） 理解判斷能力（ 3 級(jí)）、自控能力（ 3 級(jí)）溝通能力（ 3 級(jí)） 團(tuán)隊(duì)建設(shè)能力（ 3 級(jí)）問題解決能力（ 3 級(jí)）激勵(lì)能力（ 3 級(jí)） 企 業(yè) 知 識(shí) （ 3 級(jí)） 財(cái) 務(wù) 知 識(shí) （ 3 級(jí)） 法 律 知 識(shí) （ 3 級(jí)） 管 理 知 識(shí) （ 3 級(jí)） 職業(yè)素養(yǎng) 廉潔自律性、嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)性、責(zé)人心、 敬業(yè)精神、忠誠(chéng) 度、成本意識(shí)、成就欲 崗位：會(huì)計(jì) （一） 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 職責(zé)概述 依照企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度，做好會(huì)計(jì)核算、報(bào)表及會(huì)計(jì)資料的提供與管理等工作，保證賬目的清晰準(zhǔn)確和資料、文件的齊全，監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃，完成企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo) 主要工作 參與財(cái)務(wù)計(jì)劃、審核、分析、監(jiān)督預(yù)算和財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況。 正確進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制和審核會(huì)計(jì)憑證，登記明細(xì)賬和總賬，進(jìn)行總賬與明細(xì)賬的對(duì)賬工作，保證賬賬相符。 正確計(jì)算收入、費(fèi)用、成本，編制月度、季度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，為相關(guān)部門提供所需財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。 負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的財(cái)務(wù)管理，按月正確計(jì)提折舊，定期或不定 期地參與清產(chǎn)核資工作。 負(fù)責(zé)稅金的計(jì)提、申報(bào)繳納工作 。 負(fù)責(zé)審核成本、費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)。 及時(shí)做好會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料的保管和歸檔工作。 完成上級(jí)交辦的其它工作。 關(guān)鍵 業(yè) 績(jī)指標(biāo) 凈利潤(rùn)達(dá)成率： 60% 成本費(fèi)用核