國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(已修改)
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【正文】 國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法目錄1. 國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法1. 國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法展開國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于印發(fā)《國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》的通知 銀辦發(fā) 〔2005〕 346號(hào) 中國(guó)人民銀行上?？偛浚鞣中小I(yíng)業(yè)管理部、省會(huì)(首府)城市中心支行，大連、青島、寧波、廈門、深圳市中心支行： 為加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)防范，確保資金安全，總行制定了《國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。在執(zhí)行中如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告總行。 單位收到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)代理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行和信用社。 中國(guó)人民銀行辦公廳 二○○五年十二月三十日 國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，保障國(guó)庫(kù)資金安全，依據(jù)《中華人民共和國(guó)國(guó)家金庫(kù)條例》及其《實(shí)施細(xì)則》、《國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)管理規(guī)定》等法規(guī)、制度，制定本辦法。 第二條國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理是通過建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)采取識(shí)別、排查、控制等措施，保障資金安全的過程和行為。 第三條國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理遵循以下原則： 規(guī)范性原則。通過嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)核算與管理的各項(xiàng)制度，實(shí)現(xiàn)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)規(guī)范化，防范和控制國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)。 全面性原則。國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的各個(gè)方面，貫穿業(yè)務(wù)處理的全過程。 時(shí)效性原則。實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口前移，注重事前審核和事中控制，做到早預(yù)防，早發(fā)現(xiàn)，及時(shí)整改。 責(zé)任分解原則。國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任層層分解，國(guó)庫(kù)主任、國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員各司其職，各負(fù)其責(zé)。 第四條國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理采取內(nèi)部控制為主，內(nèi)部控制與外部檢查相結(jié)合；重點(diǎn)控制為主，重點(diǎn)控制與一般防范相結(jié)合；防范案件為主，防范案件與防止差錯(cuò)相結(jié)合的方法。 第五條本辦法適用于各級(jí)國(guó)庫(kù)。各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合本地實(shí)際，建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)防范體系，定期組織風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、排查、評(píng)估和整改，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范與控制措施落實(shí)到位。 第二章 管理責(zé)任制 第六條各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)主任（包括副主任，下同）、國(guó)庫(kù)部門負(fù)責(zé)人、國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)主管和國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)經(jīng)辦人員目標(biāo)管理責(zé)任制。各有關(guān)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行職責(zé)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。 第七條國(guó)庫(kù)主任應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行組織、領(lǐng)導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)各級(jí)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)工作的職責(zé)，對(duì)本級(jí)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)負(fù)主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，對(duì)下一級(jí)國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)負(fù)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。國(guó)庫(kù)主任在國(guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)做到： （一）掌握國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制與管理情況； ?。ǘ┒酱佥爡^(qū)內(nèi)各級(jí)國(guó)庫(kù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)有關(guān)規(guī)定，至少每半年組織一次對(duì)本級(jí)國(guó)庫(kù)執(zhí)行制度情況的檢查，每年組織一次對(duì)下一級(jí)國(guó)庫(kù)執(zhí)行制度情況的檢查； ?。ㄈ?duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)； ?。ㄋ模┘皶r(shí)解決國(guó)庫(kù)工作中存在的困難和問題； ?。ㄎ澹└鶕?jù)會(huì)計(jì)核算崗位設(shè)置要求和業(yè)務(wù)需要合理配備國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員，加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員的思想品德教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)人員防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力； ?。榉婪秶?guó)庫(kù)資金風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)造良好的內(nèi)部控制環(huán)境。 第八條國(guó)
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