【正文】 財務(wù)制度試行辦法為規(guī)范各院財務(wù)管理工作，明晰學(xué)校的經(jīng)濟關(guān)系，維護國家、舉辦者和各院的合法權(quán)益，結(jié)合實際情況制定本辦法。第一部分票據(jù)管理辦法一、收費票據(jù)管理辦法收費票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證，是財政、審計、物價、稅務(wù)、教育行政主管部門、學(xué)院內(nèi)部財務(wù)稽查等部門進行檢查、監(jiān)督的重要依據(jù)。 為進一步加強我院事業(yè)性收費、服務(wù)性收費及內(nèi)部往來性質(zhì)的收費管理，保障合法收費，維護國家利益、學(xué)院利益以及廣大師生利益，根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和所在地稅局的相關(guān)要求, 結(jié)合學(xué)院實際情況，制定本辦法。 本管理辦法適用于財務(wù)處和其他非獨立核算的部門，包括各系、部、處、室、研究會、中心等。 本管理辦法中的“收費票據(jù)”是指“稅務(wù)專用發(fā)票”、“各院教育收費票據(jù)”和“各院內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)”。 財務(wù)處是學(xué)院各種收費票據(jù)的管理部門，負責(zé)票據(jù)的印制、領(lǐng)購、使用、發(fā)放、保管、繳銷等工作。學(xué)院非獨立核算部門一律不準自行印制和使用其他票據(jù)。 依據(jù)所在地教育行政部門和其他有關(guān)部門審核的收費項目和收費標準進行的事業(yè)性收費，包括學(xué)費、住宿和管理費、教材資料費、大學(xué)生意外保險費、雜費等，必須使用“稅務(wù)專用發(fā)票”或“職業(yè)學(xué)院教育收費票據(jù)”，并由財務(wù)處統(tǒng)一收費。 涉及各省教育行政部門和其他有關(guān)部門審核以外的收費項目，收費票據(jù)使用規(guī)定如下： （1）屬于服務(wù)性收入性質(zhì)的收費項目，如對外收取資料費、培訓(xùn)費、會務(wù)費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費等服務(wù)性收費按規(guī)定使用“稅務(wù)專用發(fā)票”，并按章納稅。 （2）屬于內(nèi)部往來性質(zhì)的收費項目，如代收的水電費、暫收的往來款等，收費時須使用“各學(xué)院內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)”。 （3）學(xué)院非獨立核算部門一律不準使用其他票據(jù)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，由財務(wù)處上報領(lǐng)導(dǎo)，提請追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。 學(xué)院非獨立核算部門，發(fā)生內(nèi)部往來性質(zhì)的收費行為時，原則上須到學(xué)院財務(wù)處辦理填制票據(jù)及交款手續(xù)，特殊情況需要時，按以下程序辦理收費票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)： （1）在填制學(xué)院內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)領(lǐng)用申請表時，須詳細說明收費理由和收費項目，加蓋部門公章，使用部門負責(zé)人、票據(jù)管理員簽名后，交分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，經(jīng)財務(wù)處負責(zé)人簽字同意后，到財務(wù)處票據(jù)管理員處領(lǐng)用內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)。 （2）收費票據(jù)管理實行驗舊領(lǐng)新制度，按月申報。再次領(lǐng)用內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)時，須把上次領(lǐng)用并整本用完的內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)存根聯(lián)交回，經(jīng)財務(wù)處票據(jù)管理員檢驗并注銷后，按上列程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。 （3）學(xué)院非獨立核算部門自行收取的費用統(tǒng)一交給財務(wù)處，由財務(wù)處按學(xué)院的有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)處理。 收費票據(jù)只限于用票部門使用，嚴禁私印、借用、代開、轉(zhuǎn)讓、倒賣票據(jù)，不準拆散使用票據(jù)。 用票人啟用每本收費票據(jù)前，如發(fā)現(xiàn)缺套（頁）、重號、錯號、文字印制不清等，須到財務(wù)處票據(jù)管理員處申請調(diào)換。 收費票據(jù)必須按順序號依次填制，并用雙面復(fù)寫紙（無炭和機打發(fā)票除外）復(fù)寫，逐項填寫清楚，小寫封頂用人民幣符號（165。），大寫前空位用“人民幣”字樣，零位填“零”，然后加蓋財務(wù)印章方為有效，對填錯的票據(jù)應(yīng)加蓋“注銷”戳記或者注明“作廢”字樣全套保存，不得涂改、撕毀。 每本票據(jù)使用完畢后，應(yīng)在封面上填寫票據(jù)使用起止時間、起止號碼、金額合計、作廢票據(jù)套數(shù)及號碼，并加蓋會計印章。 1不按規(guī)定使用收費票據(jù)或超出申報收費項目、收費標準收費的違規(guī)違紀行為，由學(xué)院相關(guān)部門上報領(lǐng)導(dǎo)，提請追究當(dāng)事人的責(zé)任。 1財務(wù)處要指定票據(jù)管理員，負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、發(fā)放、保管、繳銷工作。因各種原因，需要變動票據(jù)管理員時，財務(wù)處原票據(jù)管理員須辦理票據(jù)移交手續(xù)，并由財務(wù)處負責(zé)人負責(zé)監(jiān)交。 1經(jīng)授權(quán)使用內(nèi)部往來結(jié)算票據(jù)的學(xué)院非獨立核算部門要指定票據(jù)管理員，負責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、保管工作。因各種原因，需要變動票據(jù)管理員時，學(xué)院非獨立核算部門須按本辦法第六條所列程序重新辦理收費票據(jù)領(lǐng)用手續(xù)，若原票據(jù)管理員須辦理票據(jù)移交手續(xù)時，由財務(wù)處票據(jù)管理員負責(zé)監(jiān)交。 1本管理辦法由財務(wù)處負責(zé)解釋。 1本管理辦法自公布之日起施行。 二、支票管理辦法支票必須符合以下要求方能收?。?）不能撕毀、破壞或涂改。（2）簽發(fā)的支票是以墨汁或碳素墨水筆填寫，簽發(fā)單位印鑒完整清楚，支票右上角應(yīng)有交換行號，加密的支票應(yīng)提供密碼。（3）支票有限期為十天，對已填寫好的支票必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。使用支票需由經(jīng)手人填寫“支票借款申請單”，由分管領(lǐng)導(dǎo)簽字報財務(wù)處審批，再報領(lǐng)導(dǎo)同意后到財務(wù)辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。由領(lǐng)用人在支票存根和支票登記薄上簽字，財務(wù)處在支票上填好日期、用途和余額后方可蓋財務(wù)印章。各部門領(lǐng)用支票一天內(nèi)原則上不得超過2張，如有未用的支票應(yīng)在當(dāng)日下班前退還財務(wù)處。財務(wù)部門不得簽發(fā)空白支票和遠期支票。支票應(yīng)妥善保管，如因丟失造成學(xué)院損失，由經(jīng)手人全部賠償，并視情節(jié)給予處分。支票領(lǐng)用后須在3日內(nèi)履行財務(wù)報銷手續(xù)，如不及時報銷，出納有權(quán)拒發(fā)新的支票。第二部分資金使用規(guī)定資金使用主要包括三部分：庫存現(xiàn)金的使用、支票的使用(現(xiàn)金支票、 銀行轉(zhuǎn)賬)一、庫存現(xiàn)金的使用庫存現(xiàn)金的定義：指由出納人員按照財務(wù)制度規(guī)定從開戶銀行合法取得的并由本人直接保管那部分現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金的用途：庫存現(xiàn)金只用于學(xué)院內(nèi)部業(yè)務(wù)，如員工及部門的費用報銷，員工及部門的借款或備用金及其他零星開支，庫存現(xiàn)金的使用條件，原則上報銷或付款金額在1000元以下才允許使用庫存現(xiàn)金，但考慮到各院地處偏遠、取款困難、及報銷費用大的特點，10005000元可以以現(xiàn)金支付，庫存現(xiàn)金使用的管理及借款審批程序（1）、報銷或借款10005000元的必須提前一天通知財務(wù)處備款，5000元以上以支票報銷，但必須提前兩天通知財務(wù)。（2）、現(xiàn)金借款后須在5日內(nèi)報銷（出差借支須在返3日內(nèi)報銷）。備用金則在當(dāng)月內(nèi)必須報銷， 二、支票的使用 支票定義：支票是出票人簽發(fā)，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)現(xiàn)金支票的用途，（我校主要為現(xiàn)金支票）其他暫不做說明 （1）、學(xué)院內(nèi)部業(yè)務(wù)：如員工及部門的費用報銷，員工及部門的借款或備用金等。 （2）、學(xué)院外部業(yè)務(wù)。如應(yīng)付、預(yù)付基建款，應(yīng)付、預(yù)付材料采購款等一些單位往來款項，但金額不易過大，由財務(wù)統(tǒng)一安排?，F(xiàn)金支票的使用條件，（1）外部業(yè)務(wù)在5000元以上的又無法提供銀行賬號均可考慮安排支票支付，（2）內(nèi)部業(yè)務(wù)在5000元以上的一律以支票支付。特殊情況除外，三、銀行轉(zhuǎn)賬使用規(guī)定 銀行轉(zhuǎn)賬的用途，主要用于學(xué)院外部業(yè)務(wù)的款項結(jié)算，如上述應(yīng)付、預(yù)付基建款，應(yīng)付、預(yù)付材料采購款等一些單位往來款項， 另員工工資也通過轉(zhuǎn)賬。銀行轉(zhuǎn)賬使用條件，外部業(yè)務(wù)在5000元以上一律安排銀行轉(zhuǎn)賬但可根據(jù)實際情況考慮安排支票支付，如對方無法提供銀行賬號等（轉(zhuǎn)賬必須填寫用款說明經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后交財務(wù)方可付款，口頭說明一律拒付）第三部分 費用報銷制度 一、差旅費報銷制度本管理辦法所指出差，是指確因工作需要離開工作所在地以外區(qū)域開會、考察、調(diào)研或其他公務(wù)且持續(xù)時間超過一天的公務(wù)活動。 工作人員因公出差，須借支差旅費的，由本人填寫“借款申請單”經(jīng)部門和分管領(lǐng)導(dǎo)確認批準后報財務(wù)處，由財務(wù)處根據(jù)出差天數(shù)、地域大約所需費用審核后報分管領(lǐng)導(dǎo)簽字方可支取。 工作人員在出差期間，發(fā)生與工作需要有關(guān)的復(fù)印費、郵寄費、辦公用品費，經(jīng)審核后實報實銷。與工作無關(guān)所發(fā)生的費用均由個人自理。因違反有關(guān)方面的規(guī)定而導(dǎo)致所發(fā)生的費用一律不予報銷。 出差人員的住宿費實行限額憑據(jù)報銷的辦法，按所需出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。（見下表） 地區(qū) 級別 大城市 中等城市 小城市 院級 150元/人 130元/人 110元/人 處級 120元/人 100元/人 80元/人 其他人員 80元/人 60元/人 40元/人 注：大城市指直轄市、省會城市、副省級城市，經(jīng)濟特區(qū)，中等城市是地級市，小城市指縣級市。因工作需要只安排1人出差，住宿必須按2人結(jié)算的住宿費可按2人限額標準內(nèi)實報實銷。因工作需要安排不同級別2人出差且住同一間房的住宿費按級別高的標準實報實銷。因工作需要，特殊情況超標準住宿的，須事先請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后方可實報實銷。出差期間每人按照30元/天伙食補助，如無住宿費用報銷者，按該享受的住宿標準50%支付補貼。出差期間凡由對方安排食宿的無補助。參加會議人員由會務(wù)組統(tǒng)一安排所發(fā)生的費用憑會議通知單報銷。出差時間以車票時間為準，12點前算一天，12點后按半天。（出差期間周末不另外享受加班補助，但可享受等同天數(shù)調(diào)休。調(diào)休時間由各部門自行安排）出差期間，除院級領(lǐng)導(dǎo)外，一律不得報銷招待費，院級領(lǐng)導(dǎo)報銷招待費按《業(yè)務(wù)招待費報銷制度》實報實銷駕駛員在同一地區(qū)因送、接教職工中午不返校就餐的，給予10元誤餐補助；外出采購大量物資中午不能返校就餐的駕、乘人員每人給予5元補助，二、業(yè)務(wù)招待費報銷制度院內(nèi)各部門的業(yè)務(wù)招待費嚴格按學(xué)院預(yù)算及管理規(guī)定執(zhí)行，由招待當(dāng)事人申請，部門主管確認，請示分管領(lǐng)導(dǎo)同意后由院辦（或相關(guān)部門）統(tǒng)一安排招待。因工作特殊性確需自行招待時，須先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，同意后方能安排。預(yù)算內(nèi)的業(yè)務(wù)招待費，經(jīng)辦人需持有發(fā)票、酒店的點菜清單、公務(wù)招待呈批單。（在外地須宴請的先請示分管領(lǐng)導(dǎo)，同意后方可宴請，但報銷時必須提供呈批單）由財務(wù)處審核然后報執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)審批報銷。以上手續(xù)缺一者，出納有權(quán)拒付。招待標準：工作餐一律不安排酒水，招待標準1520元/人重要性業(yè)務(wù)（院領(lǐng)導(dǎo)）招待標準3040元/人（不含酒水）酒水費用不超過宴請費用的總額的二分之一 重要領(lǐng)導(dǎo)（縣、市以上）招待視情況實報實銷。 招待客人陪同人員由相關(guān)聯(lián)部門人員參加。三、員工病事假期間工資標準 每次連續(xù)請假不得超過一周（含期間節(jié)假日 下同）每年累計不超過45天，預(yù)期未痊愈，即予以辭退?；?、喪、病假(需持有縣級以上醫(yī)院病例及證明)產(chǎn)假期間，工資按基本工資60%發(fā)放，3，事假、無縣級以上醫(yī)院病例及證明的病假一律不發(fā)放工資。（按當(dāng)天全額工資扣除）四、員工加班實施辦法 由院部統(tǒng)一安排的加班每人每日發(fā)放30元加班費。（自愿不領(lǐng)取加班費者可享受加班同等天數(shù)調(diào)休，具體時間由所在部門安排。） 各系（部）、處、室自行安排的加班（包括法定假日）一律不付加班費，由各部門自行安排調(diào)休。寒暑假（待議）五、車輛費用報銷制度駕駛員申請油卡充值須提供派車單及出車記錄表，駕駛員不得報銷油票，特殊情況須有同車人簽字證明說明事由。車輛維修費用報銷須提供發(fā)票及維修清單，票據(jù)上須有辦公室及財務(wù)人員簽字證明六、車輛使用及獎懲制度教職工確需接送由辦公室集中后統(tǒng)一安排用車，并 收取本次出車成本費。（過橋過路費、燃油費駕駛員本次發(fā)生的補助費及適量車輛折舊費。）院級領(lǐng)導(dǎo)用車除正常工作及上下班接送外，無特殊情況不得用車校車一律不準外借，特殊關(guān)系的經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)審批后由分管車輛領(lǐng)導(dǎo)派駕員負責(zé)保障用車。使用車輛實行派車制度，駕駛員不得私自出車，違規(guī)出車一經(jīng)發(fā)現(xiàn)即罰款50元，并按違規(guī)出車所行駛公里數(shù)承擔(dān)違規(guī)燃油費雙倍罰款駕駛員因違規(guī)所發(fā)生的費用一律不準報銷七、審批程序費用當(dāng)事人申請； 部門主管審查確認； 財務(wù)處審核； 分管領(lǐng)導(dǎo)審批； 八、補充說明如經(jīng)費開支審批人出差在外，則應(yīng)由審批人指定代理人，指定代理人可在期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力。 本規(guī)定由辦公室、財務(wù)處負責(zé)解釋。 本規(guī)定自公布之日起施行。 第四部分 關(guān)于教職員工借款的管理制度 為了加強對教職員工借款的管理，強化會計監(jiān)督，規(guī)范教職員工借款行為，保證學(xué)院資金的安全和完整，提高資金使用效率，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《高等學(xué)校財務(wù)制度》制定本制度。一、學(xué)院教職員工借款，是指教職員工為了完成本院工作，從財務(wù)處預(yù)先借支資金的行為。（試用人員借款須正式員工簽字擔(dān)保，若借款人未能償則擔(dān)保全額償還）二、教職員工的各種借款，依照本規(guī)定辦理、使用、報賬和歸還。 三、審批人應(yīng)嚴格審批教職員工的借款，對不符合規(guī)定的借款應(yīng)拒絕。 四、學(xué)院財務(wù)處作為對教職員工借款的執(zhí)行、管理和監(jiān)督部門，對教職員工借款的辦理、報賬和催還負責(zé)。 五、辦理借款額度 每筆10000元以下（含10000元）因公借款，由借款人所在單位負責(zé)人、財務(wù)處負責(zé)人簽字審核和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字審批。 每筆10000元以上因公借款，由領(lǐng)導(dǎo)簽字審批