【正文】 招 標(biāo) 管 理 審 計(jì) 工 作 手 冊(cè)目 錄一、 審計(jì)操作要點(diǎn)二、 招標(biāo)工作前期審核三、 招標(biāo)文件內(nèi)容審核四、 工程量清單審核五、 招標(biāo)控制價(jià)（標(biāo)底）審核六、 投標(biāo)文件及報(bào)價(jià)審核審計(jì)操作要點(diǎn)審計(jì)事項(xiàng)提供資料審核要點(diǎn)審核措施招標(biāo)文件的審核招標(biāo)文件審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評(píng)標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督管理平臺(tái)。嚴(yán)格確定合同計(jì)價(jià)體系，建立設(shè)計(jì)施工、監(jiān)理、造價(jià)等單位在控制工程造價(jià)，配合跟蹤審計(jì)的責(zé)任機(jī)制，化解潛在的不形成工程主體實(shí)物工作量的費(fèi)用。組織圖紙會(huì)審，運(yùn)用價(jià)值工程理論進(jìn)行分析。工程量清單設(shè)計(jì)圖紙工程量清單的審核答疑紀(jì)要工程量計(jì)算書(shū)投標(biāo)文件的審核投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計(jì)圖紙的要求；投標(biāo)報(bào)價(jià)是否真正符合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。算的正確性，分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性，工程量報(bào)價(jià)清單子目?jī)?nèi)容是否與招標(biāo)文件一致；審查措施項(xiàng)目清單是否跟施工組織設(shè)計(jì)的施工方案相配套。投標(biāo)報(bào)價(jià)投標(biāo)報(bào)價(jià)的審核標(biāo)底工程量計(jì)算書(shū)施工合同條款的審核招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點(diǎn)和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對(duì)工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價(jià)、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。招標(biāo)前期工作審查審計(jì)程序表單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過(guò)審批、標(biāo)段劃分是否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力審 計(jì) 程 序工作底稿索引執(zhí)行人一、編制《招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表》，收集與招標(biāo)前期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。A1二、執(zhí)行如下審計(jì)程序，對(duì)有關(guān)建設(shè)項(xiàng)目信息進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、測(cè)試分析、調(diào)查及抽查等工作。A2編制《招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表》，了解招標(biāo)范圍和內(nèi)容，招標(biāo)程序時(shí)間計(jì)劃，是否符合招標(biāo)法規(guī)和公司規(guī)定。A3編制《建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表》，檢查標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需要，是否存在標(biāo)段劃分過(guò)細(xì)，增加工程成本和管理成本的問(wèn)題。A4編制《擬投標(biāo)單位基本情況匯總表》，了解入圍投標(biāo)單位基本情況，如采用邀請(qǐng)招投標(biāo)方式時(shí)，是否有三個(gè)以上投標(biāo)人參加投標(biāo)。A5編制《招標(biāo)申請(qǐng)（計(jì)劃、方案）審批情況調(diào)查表》，檢查是否依據(jù)公司制度規(guī)定，向履行審批手續(xù)并取得批準(zhǔn)。A6檢查資格預(yù)審記錄文件，審查資格預(yù)審是否按照規(guī)定進(jìn)行操作。A7檢查是否存在有意違反招投標(biāo)程序的時(shí)間規(guī)定而導(dǎo)致的串標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)。A8三、根據(jù)審查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，編制工作底稿，提出相應(yīng)改進(jìn)建議。A9索引：A1招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 資料名稱是/否取得/不適用備注工作底稿索引執(zhí)行人工程立項(xiàng)審批文件、項(xiàng)目可研、概算書(shū)（如有）招標(biāo)申請(qǐng)OA審批流程建設(shè)用地的合同和材料施工圖審查備案單、審查合格書(shū)建設(shè)工程規(guī)劃許可證資格預(yù)審文件（如有）投標(biāo)單位考察報(bào)告經(jīng)審批的招標(biāo)文件經(jīng)審批的工程量清單經(jīng)審批的招標(biāo)控制價(jià)經(jīng)審批的招標(biāo)計(jì)劃或方案已經(jīng)成立的項(xiàng)目管理機(jī)構(gòu)圖項(xiàng)目臨時(shí)水電協(xié)議項(xiàng)目原地塊拆遷完成情況記錄（如有）索引：A3招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表（土建）單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 招標(biāo)項(xiàng)目名稱工程規(guī)模建筑面積： m2, 投資額： 萬(wàn)元結(jié)構(gòu)質(zhì)式基礎(chǔ)類型： ，上部結(jié)構(gòu)類型： ,最大跨度： ，地下層數(shù)： ，地上層數(shù)： 建設(shè)地點(diǎn)資金來(lái)源招標(biāo)方式招標(biāo)范圍招標(biāo)內(nèi)容招標(biāo)控制價(jià)投標(biāo)人資質(zhì)等級(jí)資格審查方式工程質(zhì)量要求工期要求定額工期： 日歷天； 要求工期： 日歷天；評(píng)標(biāo)辦法招標(biāo)單位代理單位代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號(hào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話辦公：手機(jī)：招標(biāo)工作內(nèi)容、地點(diǎn)安排如下：工作內(nèi)容時(shí)間地點(diǎn)發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)函 年 月 日發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料 年 月 日至 年 月 日招標(biāo)文件質(zhì)疑時(shí)限 年 月 日17：00時(shí)止遞交投標(biāo)文件 年 月 日開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo) 年 月 日確定中標(biāo)人 年 月 日后發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告?zhèn)浒赴l(fā)放中標(biāo)通知書(shū)后十五天內(nèi)招標(biāo)項(xiàng)目基本情況表（材料、機(jī)電采購(gòu)安裝）單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 招標(biāo)項(xiàng)目名稱采購(gòu)規(guī)模主要設(shè)備名稱及數(shù)量： , 投資額： 萬(wàn)元技術(shù)要求使用地點(diǎn)資金來(lái)源招標(biāo)方式招標(biāo)范圍（可附表）招標(biāo)內(nèi)容（可附表）預(yù)算價(jià)格投標(biāo)人資質(zhì)等級(jí)資格審查方式質(zhì)量保證要求采購(gòu)入庫(kù)要求入庫(kù)日期： ； 安裝要求工期： 日歷天；評(píng)標(biāo)辦法招標(biāo)單位代理單位代理單位產(chǎn)生方式招標(biāo)編號(hào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人聯(lián)系電話辦公：手機(jī)：招標(biāo)工作內(nèi)容、地點(diǎn)安排如下：工作內(nèi)容時(shí)間地點(diǎn)發(fā)布招標(biāo)公告或發(fā)出投標(biāo)邀請(qǐng)函 年 月 日發(fā)售招標(biāo)文件和招標(biāo)圖紙及資料 年 月 日至 年 月 日招標(biāo)文件質(zhì)疑時(shí)限 年 月 日17：00時(shí)止遞交投標(biāo)文件 年 月 日開(kāi)標(biāo)、評(píng)標(biāo) 年 月 日確定中標(biāo)人 年 月 日后發(fā)放中標(biāo)通知書(shū)招投標(biāo)情況書(shū)面報(bào)告?zhèn)浒赴l(fā)放中標(biāo)通知書(shū)后十五天內(nèi)索引：A4建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 標(biāo)段號(hào)標(biāo)段名稱主要工程內(nèi)容招標(biāo)范圍所屬項(xiàng)目劃分依據(jù)工作底稿索引號(hào)：招標(biāo)采購(gòu)項(xiàng)目名稱審 計(jì) 事 項(xiàng)會(huì)計(jì)期間或者截止日期截至年月日審計(jì)人員編制日期年月日審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問(wèn)題摘要及其依據(jù)復(fù)核意見(jiàn)復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁(yè)第 頁(yè) 附件（共 頁(yè)）索引：A5招標(biāo)申請(qǐng)（計(jì)劃、方案）審批情況調(diào)查表單位名稱： 編制人： 日 期: 項(xiàng)目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號(hào)： 公司名稱招標(biāo)工程金額范圍招標(biāo)類型項(xiàng)目名稱招標(biāo)文件要點(diǎn)招標(biāo)范圍工期履約保證金付款方式工程結(jié)算工程保修金保修期招標(biāo)申請(qǐng)審批流程主要經(jīng)辦部門（人）中間審核部門（人）最終審批部門（人）OA審批流程粘貼處61 / 61索引：A6擬投標(biāo)單位基本情況匯總表企業(yè)名稱地址電話企業(yè)性質(zhì)法人企業(yè)資質(zhì)及證號(hào)技術(shù)負(fù)責(zé)人及職稱上級(jí)主管部門工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào)開(kāi)戶銀行及帳號(hào)經(jīng)營(yíng)范圍和方式企業(yè)資金企業(yè)編制職工人數(shù)其中：技術(shù)人員固定資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)招標(biāo)文件審核程序表單位