【正文】 工日2*鋼 筋千克3*鋼 模 板千克4*其他鋼材千克5木 模 板立方米6*水 泥千克7黃 砂千克8石 子千克9砌 塊立方米10*商 品 砼立方米11*商品砂漿立方米12門 窗平方米13屋面防水材料平方米14墻體保溫材料平方米15*外墻裝飾玻璃幕墻平方米石 材平方米涂 料千克面 磚平方米16*電 線米17*電線管(含易彎塑料管)米18*電 纜米19橋 架米20線 槽米21母 線 槽米22燈 具套23風(fēng) 管平方米24鋼管電 氣米25管 道米26*給水管鋼塑復(fù)合(銅管)等米PPR米UPVC米27PVC排水管米28衛(wèi)生器具(套)套注：百平方米消耗量是指每100平方米建筑面積中含有的消耗量指標(biāo)，包括制作和施工損耗；水泥、黃砂、石子消耗量不包括商品砼、商品砂漿用量。暫列金額一般可按稅前造價5%計算，最高不超過30%。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：C6C8招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項審核所列措施項目是否完整，規(guī)范中沒有的措施項目是否進(jìn)行了補充，費率計取是否按照政策文件規(guī)定。C14工程量清單編制說明審核工程量清單編制說明，重點關(guān)注與招標(biāo)文件是否一致等相關(guān)問題C15建造指標(biāo)分析編制《主要消耗量指標(biāo)表》和《主要工程量指標(biāo)表》，分析工程量消耗因素的合理性C16工作底稿索引號：C1招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項取得送審工程量清單及其編制依據(jù)，編制《工程概況表》及《工程特征表》。C10②審核暫估價設(shè)立的項目是否合理，暫估價格是否符合市場行情，暫估價格的類型是否正確，有無出現(xiàn)與分部分項工程量清單重復(fù)現(xiàn)象。C5措施項目清單①審核以“項”為單位的措施項目是否列入了“措施項目清單與計價表（一）”，以分部分項工程量清單方式編制的措施項目已列入“措施項目清單與計價表（二）”。C1分部分項工程量清單①審核分部分項工程量清單項目編碼，項目名稱，項目特征，計量單位和工程量計算規(guī)則編制。工程建設(shè)項目，中標(biāo)通知書發(fā)出后，中標(biāo)人放棄中標(biāo)項目的，無正當(dāng)理由不與招標(biāo)人簽訂合同的，在簽訂合同時向招標(biāo)人提出附加條件或者更改合同實質(zhì)性內(nèi)容的，或者拒不提交所要求的履約保證金的，招標(biāo)人可取消其中標(biāo)資格，并沒收其投標(biāo)保證金審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B10招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查履約保證金繳納的金額及支付擔(dān)保是否合理審核要點《招標(biāo)投標(biāo)法實施條例》第58條規(guī)定，招標(biāo)文件要求中標(biāo)人提交履約保證金的，中標(biāo)人應(yīng)當(dāng)按照招標(biāo)文件的要求提交，履約保證金不得超過中標(biāo)合同金額的10%。A8三、根據(jù)審查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，編制工作底稿，提出相應(yīng)改進(jìn)建議。A4編制《擬投標(biāo)單位基本情況匯總表》，了解入圍投標(biāo)單位基本情況，如采用邀請招投標(biāo)方式時，是否有三個以上投標(biāo)人參加投標(biāo)。招標(biāo)前期工作審查審計程序表單位名稱： 編制人： 日 期: 項目名稱： 復(fù)核人： 日 期: 索引號： 審查目標(biāo)：招標(biāo)條件是否具備、招標(biāo)方案是否經(jīng)過審批、標(biāo)段劃分是否合理、投標(biāo)單位是否具備執(zhí)行能力審 計 程 序工作底稿索引執(zhí)行人一、編制《招標(biāo)前期資料完整情況調(diào)查表》，收集與招標(biāo)前期工作相關(guān)的資料，判斷招標(biāo)所需的基本條件是否具備。工程量清單設(shè)計圖紙工程量清單的審核答疑紀(jì)要工程量計算書投標(biāo)文件的審核投標(biāo)文件審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙的要求；投標(biāo)報價是否真正符合市場競爭的要求，是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象，是否采用了不良的投標(biāo)技巧。招 標(biāo) 管 理 審 計 工 作 手 冊目 錄一、 審計操作要點二、 招標(biāo)工作前期審核三、 招標(biāo)文件內(nèi)容審核四、 工程量清單審核五、 招標(biāo)控制價（標(biāo)底）審核六、 投標(biāo)文件及報價審核審計操作要點審計事項提供資料審核要點審核措施招標(biāo)文件的審核招標(biāo)文件審核暫定價格材料或甲供材料的價格是否正確，計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項工程量清單是否正確完整。組織圖紙會審，運用價值工程理論進(jìn)行分析。投標(biāo)報價投標(biāo)報價的審核標(biāo)底工程量計算書施工合同條款的審核招標(biāo)文件審核合同的主體是否合法；合同的形式是否符合本工程的特點和要求；是否有滿足本工程質(zhì)量、工期、投資的相應(yīng)措施，對工程變更、工程款（進(jìn)度款）的支付、主要材料（設(shè)備）定價、索賠等條款是否完整；合同所有條款是否符合合同法的要求和規(guī)定。A3編制《建設(shè)項目標(biāo)段（或分包）劃分調(diào)查表》，檢查標(biāo)段的劃分是否適當(dāng)，是否符合專業(yè)要求和施工界面銜接需要，是否存在標(biāo)段劃分過細(xì)，增加工程成本和管理成本的問題。A7檢查是否存在有意違反招投標(biāo)程序的時間規(guī)定而導(dǎo)致的串標(biāo)風(fēng)險。B26檢查中標(biāo)價是否與中標(biāo)人的投標(biāo)報價一致（對投標(biāo)報價進(jìn)行修正的，以投標(biāo)人接受的修正價格為中標(biāo)價）；B27工作底稿索引號：B1招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查招標(biāo)文件主要內(nèi)容：審核要點施工招標(biāo)招標(biāo)文件內(nèi)容：招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書） 投標(biāo)人須知（含前附表）評標(biāo)辦法（含前附表）合同條款及格式工程量清單圖紙 技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和要求投標(biāo)文件格式；審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B2招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項計劃工期：計劃開工日期：計劃竣工日期：審核要點工期應(yīng)和定額工期一致；不一致的可以壓縮，但壓縮量小于等于定額工期的30%，但應(yīng)在文件中載明措施費審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B3招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項投標(biāo)人的資質(zhì)條件的要求：招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書）中資質(zhì)要求：對安全生產(chǎn)許可證的要求：審核要點建筑施工企業(yè)應(yīng)取得安全生產(chǎn)許可證后方可從事建筑活動，但園林綠化、電梯安裝除外審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B4招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查類似工程業(yè)績的要求是否與招標(biāo)公告（投標(biāo)邀請書）中的要求一致審核要點類似工程業(yè)績的定義應(yīng)以項目的規(guī)模、結(jié)構(gòu)形式和技術(shù)要求來確定，類似工程業(yè)績的證明資料是否明確（中標(biāo)通知書或承包合同或竣工驗收資料）；審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B5招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查擬任項目經(jīng)理建造師級別、專業(yè)的要求是否合法審核要點是否明確建造師應(yīng)具有安全生產(chǎn)考核合格證；是否明確擬投入本項目的建造師參加本項目投標(biāo)時沒有在其他未完工項目擔(dān)任項目經(jīng)理，中標(biāo)后至完工前也不得在其他項目擔(dān)任項目經(jīng)理；審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B8招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項檢查投標(biāo)保證金繳納的金額、方式、時間是否符合相關(guān)規(guī)定；投標(biāo)保證金退還的方式時間是否符合相關(guān)規(guī)定；沒收投標(biāo)保證金的規(guī)定是否合法；審核要點工程建設(shè)項目投標(biāo)保證金一般不得超過投標(biāo)總價的2%，但最高不得超過80萬元人民幣，勘察設(shè)計項目保證金數(shù)額一般不超過勘察設(shè)計費投標(biāo)報價的2%，最多不超過10萬元人民幣；工程建設(shè)項目，招標(biāo)人與中標(biāo)人簽訂合同后五個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)向中標(biāo)人和未中標(biāo)的投標(biāo)人一次性退還投標(biāo)保證金。審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員編制日期年月日復(fù)核意見復(fù)核人員復(fù)核日期年月日 共 頁第 頁 附件（共 頁）工作底稿索引號：B19\B20招標(biāo)采購項目名稱審 計 事 項引用的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容：審核要點檢查是否存在特定標(biāo)準(zhǔn)或非國家、非行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)審計結(jié)論或者審計查出問題摘要及其依據(jù)審計人員