【正文】 財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度　　第一章 總則第一條 為適應(yīng)公司現(xiàn)代化管理需要，建立健全以財(cái)務(wù)內(nèi)部控制為核心的內(nèi)部控制，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算標(biāo)準(zhǔn)，保證財(cái)務(wù)報(bào)告信息真實(shí)可靠，根據(jù)《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》、《 中華人民共和國公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》，制定本制度?！　〉诙l 本制度參照《企業(yè)內(nèi)部控制制度體系的基本框架》并結(jié)合本公司會(huì)計(jì)核算實(shí)際業(yè)務(wù)擬定。本制度所稱內(nèi)部控制，是指由公司董事會(huì)、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)以下基本目標(biāo)的一系列會(huì)計(jì)核算的控制活動(dòng)：（一）公司戰(zhàn)略；（二）經(jīng)營的效率和效果；（三）財(cái)務(wù)報(bào)告及管理信息的真實(shí)、可靠和完整；（四）資產(chǎn)的安全完整；（五）遵循國家法律法規(guī)和有關(guān)監(jiān)管要求。第三條 本制度適用于黑龍江虹洋管業(yè)有限公司所屬分公司及控股公司。第四條 財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的基本原則：（一）合法性原則。財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定和有關(guān)政府監(jiān)管部門的監(jiān)管要求。（二）全面性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制在層次上應(yīng)當(dāng)涵蓋公司董事會(huì)、管理層和全體員工，在對(duì)象上應(yīng)當(dāng)覆蓋公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)，在流程上應(yīng)當(dāng)滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，避免內(nèi)部控制出現(xiàn)空白和漏洞。（三）重要性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)，針對(duì)重要業(yè)務(wù)與事項(xiàng)、高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域與環(huán)節(jié)采取更為嚴(yán)格的控制措施，確保不存在重大缺陷。（四）有效性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)能夠?yàn)閮?nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。公司全體員工應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制建立和實(shí)施過程中存在的問題應(yīng)當(dāng)能夠得到及時(shí)地糾正和處理。（五）制衡性原則。公司的機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置和權(quán)責(zé)分配應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理并符合財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的基本要求，確保不同部門、崗位之間權(quán)責(zé)分明和有利于相互制約、相互監(jiān)督。履行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門應(yīng)當(dāng)具有良好的獨(dú)立性。任何人不得擁有凌駕于財(cái)務(wù)內(nèi)部控制之上的特殊權(quán)力?！。┻m應(yīng)性原則。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)合理體現(xiàn)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況以及所處具體環(huán)境等方面的要求，并隨著公司外部環(huán)境的變化、經(jīng)營業(yè)務(wù)的調(diào)整、管理要求的提高等不斷改進(jìn)和完善。?。ㄆ撸┏杀拘б嬖瓌t。財(cái)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，爭(zhēng)取以合理的成本實(shí)現(xiàn)更為有效的控制?！　」緫?yīng)當(dāng)遵照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的上述基本原則，將財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的基本要素與公司內(nèi)部的各個(gè)層級(jí)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各個(gè)環(huán)節(jié)有機(jī)結(jié)合，以確保有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)?！　〉谖鍡l 財(cái)務(wù)報(bào)告信息以會(huì)計(jì)核算為基礎(chǔ)。會(huì)計(jì)核算以公司持續(xù)、正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)為前提。會(huì)計(jì)核算應(yīng)符合國家宏觀經(jīng)濟(jì)管理要求，滿足有關(guān)各方了解公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的需要，滿足公司加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)管理的需要?！　〉诹鶙l 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)劃分會(huì)計(jì)期間，分期結(jié)算賬目和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。會(huì)計(jì)期間分為年度、季度和月份。年度、季度和月份的起訖日期采用公歷日期?！　〉谄邨l 會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣?！　〉诎藯l 會(huì)計(jì)記賬采用借貸記賬法?！　〉诰艞l 會(huì)計(jì)記錄的文字使用中文?！　〉谑畻l 會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果?！　〉谑粭l 會(huì)計(jì)核算按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，會(huì)計(jì)指標(biāo)應(yīng)當(dāng)口徑一致、相互可比?！　〉谑l 會(huì)計(jì)處理方法前后各期應(yīng)當(dāng)一致，不得隨意變更。如確有必要變更，應(yīng)當(dāng)將變更的情況、變更的原因及其對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，在財(cái)務(wù)報(bào)告中說明?！　〉谑龡l 會(huì)計(jì)記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)清晰明了，便于理解和利用?！　〉谑臈l 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告?！　〉谑鍡l 收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用應(yīng)當(dāng)相互配比?！　?第十六條 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎原則的要求，合理核算可能發(fā)生的損失和費(fèi)用。　　第十七條 各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資應(yīng)當(dāng)按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物價(jià)變動(dòng)時(shí)，除國家另有規(guī)定者外，不得調(diào)整其賬面價(jià)值?！　〉谑藯l 會(huì)計(jì)核算應(yīng)合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為收益性支出；凡支出的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的，應(yīng)當(dāng)作為資本性支出。第二章 會(huì)計(jì)核算的組織與監(jiān)督　　第十九條 財(cái)務(wù)管理中心崗位設(shè)置。根據(jù)公司的業(yè)務(wù)規(guī)模確定財(cái)務(wù)管理中心編制，崗位可以一人多崗。確定工作人員崗位，崗位設(shè)置包括：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、銷售審核及核算會(huì)計(jì)、出納、材料及成本核算會(huì)計(jì)等崗位?！　〉诙畻l 財(cái)務(wù)管理中心組織結(jié)構(gòu)圖財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)經(jīng)理成本主管會(huì)計(jì)主管銷售主管材料會(huì)計(jì)出納員總賬會(huì)計(jì)稅務(wù)會(huì)計(jì)銷售及應(yīng)收會(huì)計(jì)　　銷售會(huì)計(jì) 稅務(wù)會(huì)計(jì) 材料會(huì)計(jì) 總賬會(huì)計(jì) 管理會(huì)計(jì) 出納　　第二十一條 財(cái)務(wù)管理中心的職責(zé)　　（一）負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理?！　。ǘ└鶕?jù)公司資金運(yùn)作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)?！　。ㄈ┧鸭窘?jīng)營活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營業(yè)收入和費(fèi)用開支的資料并進(jìn)行分析、提出建議，定期向總經(jīng)理報(bào)告?！　。ㄋ模┙M織各部門編制收支計(jì)劃，編制公司的月、季、年度營業(yè)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃，定期對(duì)執(zhí)行情況進(jìn)行檢查分析?！　。ㄎ澹﹪?yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律?！　。┴?fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查和調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來源。　?。ㄆ撸﹨⑴c公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂工作?！　。ò耍┴?fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作?！　。ň牛┰牧?、物料進(jìn)出賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工料進(jìn)出賬務(wù)處理及成本計(jì)算；各產(chǎn)品成本計(jì)算及損益決算；預(yù)估成本協(xié)助工作及差異分析?！　。ㄊ┦杖腩愑嘘P(guān)單據(jù)審核及賬務(wù)處理；各項(xiàng)費(fèi)用支付、資產(chǎn)購置等審核及賬務(wù)處理；往來賬款賬務(wù)處理；總分類賬、日記賬等賬簿處理；財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表；　?。ㄊ唬┙?jīng)營報(bào)告資料編制；單位成本、標(biāo)準(zhǔn)成本編制核算；年度預(yù)算資料匯總?！　。ㄊ┙y(tǒng)一發(fā)票報(bào)繳工作；公司所得稅核算及申報(bào)工作；各種稅款的申報(bào)工作及事務(wù)處理；資金預(yù)算工作；財(cái)務(wù)盤點(diǎn)工作?！　。ㄊ?huì)計(jì)意見建議及督促；稅務(wù)及稅法研究?！　。ㄊ模┩瓿深I(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作?！　〉诙l 財(cái)務(wù)管理中心責(zé)權(quán)劃分（“○”代表經(jīng)辦、主管或提出；“”代表稽核或核轉(zhuǎn)；“※”代表核準(zhǔn)）?！　⌒蛱?hào) 事由 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 承辦員 備注　　一 計(jì)劃與制度：　　財(cái)務(wù)管理制度的制定與修訂 ※ ○　　預(yù)算制度的制定與修訂 ※ ○　　月資金收支計(jì)劃 ※ ○　　會(huì)計(jì)制度及處理程序的制定　　※ ○　　與修訂　　培訓(xùn)計(jì)劃的制定與實(shí)施 ※ ○　　二 財(cái)務(wù)管理：　　資金的籌措與運(yùn)用 ※ ○　　年度總預(yù)算的控制 ○　　備用金限額的核定 ○　　應(yīng)付賬款的支付 ※ ○　　銀行信用額度的運(yùn)用 ※ ○　　票據(jù)承兌與貼現(xiàn)的辦理 ※ ○　　有價(jià)證券與契據(jù)的移轉(zhuǎn) ○　　結(jié)算與決算報(bào)表的編送 ※ ○　　三 賬項(xiàng)處理及審核：　　薪資的核發(fā) ※ ○　　各項(xiàng)稅款的報(bào)繳 ※ ○　　賬目的結(jié)算與申報(bào) ○　　原始憑證的審核 ○　　往來賬項(xiàng)的對(duì)核 ○　　現(xiàn)金、票據(jù)、銀行存款及存　　○　　貨的稽核　　存貨定期盤點(diǎn)的執(zhí)行 ※ ○　　暫收、暫付、預(yù)收、預(yù)付、　　員工借支及逾期賬款等懸記賬 ○　　項(xiàng)的處理　　成本費(fèi)用的歸集與分配 ○　　四 其他：　　稅務(wù)登記手續(xù)的辦理 ※ ○　　財(cái)務(wù)檔案的調(diào)閱與借出 ※ ○　　發(fā)票的購買與申報(bào) ※ ○　　有關(guān)政府部門調(diào)查表的填報(bào) ※ ○　　第二十三條 監(jiān)督檢查是實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的重要保證。公司審計(jì)部門應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查與評(píng)估，形成書面報(bào)告并作出相應(yīng)處理。包括對(duì)建立并執(zhí)行財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的整體情況進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)督檢查，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制的某一方面或者某些方面進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督檢查，以及提交相應(yīng)的檢查報(bào)告、提出有針對(duì)性的改進(jìn)措施等?！　〉诙臈l 建立健全反舞弊機(jī)制　?。ㄒ唬┕緫?yīng)當(dāng)結(jié)合自身的經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)流程和其他情況，明確反舞弊的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和主要內(nèi)容。反舞弊工作至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注：　　在財(cái)務(wù)報(bào)告和信息披露方面弄虛作假；　　未經(jīng)授權(quán)、濫用職權(quán)或者采取其他不法方式侵占、挪用公司資產(chǎn)；　　在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)中非法使用公司資產(chǎn)牟取不當(dāng)利益；　　公司高級(jí)管理人員舞弊給公司內(nèi)部控制和經(jīng)營管理可能造成的重大影響；　　員工單獨(dú)或者串通舞弊給公司造成損失?！　。ǘ┕緫?yīng)當(dāng)完善投訴、舉報(bào)管理制度，必要時(shí)可考慮設(shè)置舞弊舉報(bào)熱線，明確投訴、舉報(bào)處理程序、辦理時(shí)限和辦結(jié)要求，確保投訴、舉報(bào)成為公司反舞弊和加強(qiáng)內(nèi)部控制的重要途徑。并確保投訴舉報(bào)管理制度及時(shí)、有效地傳達(dá)至全體員工?！　。ㄈ┕矩?cái)務(wù)人員的任用回避限制性條款：　　直系血親關(guān)系是指具有直接血緣關(guān)系的親屬，下文簡(jiǎn)稱“親屬”即祖父母、父母、丈夫（妻子）、子女、養(yǎng)父母、養(yǎng)子女；三代以內(nèi)旁系血親以及近姻關(guān)系是指源于同一祖輩的非直系的血親，即兄弟姐妹及其子女、父母的兄弟姐妹及其子女、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶及其父母?！　」炯白庸靖呒?jí)管理人員，其親屬一律不得在公司或子公司財(cái)務(wù)管理中心任職。　　公司及子公司的財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人，其親屬一律不得在本部門任職；不得任子公司財(cái)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人?！　∽庸尽㈨?xiàng)目負(fù)責(zé)人，其親屬一律不得在其所管項(xiàng)目的財(cái)務(wù)崗位任職。　　對(duì)違反以上規(guī)定的有關(guān)人員給以行政處分，其親屬一律調(diào)離原財(cái)務(wù)崗位?！　」矩?cái)務(wù)管理中心、行政人力管理中心對(duì)公司及子公司財(cái)務(wù)人員崗位回避執(zhí)行情況進(jìn)行定期檢查，每年一次。　　第二十五條 財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)人員培訓(xùn)計(jì)劃：　　由財(cái)務(wù)管理中心在每年年初制訂，報(bào)人力行政管理中心備案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)管理中心具體實(shí)施。財(cái)務(wù)人員參加各類培訓(xùn)，應(yīng)妥善安排好自身工作，保證合理的參加培訓(xùn)?！　。ǘ┴?cái)務(wù)人員培訓(xùn)方式：　　財(cái)務(wù)自己組織內(nèi)部培訓(xùn)、外聘專家進(jìn)行內(nèi)訓(xùn)?！　⒓迂?cái)務(wù)各種證書培訓(xùn)考試。　　財(cái)務(wù)管理中心舉辦各類授課講座、推薦材料自學(xué)、組織座談?dòng)懻?。　　進(jìn)行崗位帶教和輪崗學(xué)習(xí)。　?。ㄈ┴?cái)務(wù)人員培訓(xùn)內(nèi)容：　　財(cái)務(wù)人員入職培訓(xùn)的內(nèi)容包括公司簡(jiǎn)介、公司文化等?！　⌒氯肼毜呢?cái)務(wù)人員由財(cái)務(wù)管理中心安排對(duì)財(cái)務(wù)管理制度等進(jìn)行培訓(xùn)?！　∝?cái)務(wù)崗位培訓(xùn)的內(nèi)容包括基本技能培訓(xùn)、專業(yè)技能培訓(xùn)、管理技能培訓(xùn)和創(chuàng)新技能培訓(xùn)?！　。ㄋ模┴?cái)務(wù)人員培訓(xùn)考核：　　財(cái)務(wù)人員在培訓(xùn)后須提交心得報(bào)告，由財(cái)務(wù)管理中心對(duì)其培訓(xùn)成果進(jìn)行評(píng)定，根據(jù)評(píng)定意見作為日后晉升加薪的依據(jù)?！　。ㄎ澹┴?cái)務(wù)人員培訓(xùn)費(fèi)用：　　財(cái)務(wù)人員的個(gè)人能力提高培訓(xùn)包括崗位所需的資格達(dá)標(biāo)考試、崗位所需的職稱達(dá)標(biāo)考試等，其培訓(xùn)費(fèi)用由個(gè)人自理。　　財(cái)務(wù)管理中心統(tǒng)一組織安排的培訓(xùn)或講座，其費(fèi)用由公司負(fù)擔(dān)?！　〉谌?會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制　　第二十六條 為了落實(shí)會(huì)計(jì)法，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作規(guī)范化，明確會(huì)計(jì)崗位的職責(zé)范圍和工作標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本崗位責(zé)任制。　　第二十七條 會(huì)計(jì)工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或者一崗多人。但出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。作到不相容職務(wù)分離，相互制約。實(shí)施會(huì)計(jì)崗位輪換制度，每年崗位輪換四分之一以上，每三年全面輪換一次?！　〉诙藯l 會(huì)計(jì)人員要求具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能，具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格。會(huì)計(jì)人員的崗位設(shè)置和責(zé)任規(guī)定如下：　?。ㄒ唬┴?cái)務(wù)總監(jiān)：該崗位主持公司財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)制定財(cái)務(wù)戰(zhàn)略，參與公司年度經(jīng)營計(jì)劃制定，跟蹤年度計(jì)劃的落實(shí)情況，分析公司計(jì)劃執(zhí)行情況，針對(duì)差異現(xiàn)象分析其真實(shí)原因，管理公司日常的財(cái)務(wù)運(yùn)作，制定、完善相關(guān)財(cái)務(wù)制度。運(yùn)用現(xiàn)代財(cái)務(wù)投資、分析理念，為追求公司價(jià)值最大化服務(wù)。制定公司資金使用計(jì)劃，籌集、控制、調(diào)度資金，保障公司經(jīng)營活動(dòng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)；協(xié)調(diào)政府稅務(wù)部門關(guān)系，充分運(yùn)用稅務(wù)優(yōu)惠政策，依法納稅；指導(dǎo)公司財(cái)務(wù)做好核算工作；組織財(cái)務(wù)人員定期培訓(xùn)，對(duì)公司其他部門人員進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)；向董事會(huì)和總經(jīng)理陳述財(cái)務(wù)報(bào)告?！　。ǘ┴?cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)人員的管理、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算的編制、費(fèi)用資金的審核、財(cái)務(wù)管理制度的制訂與修訂、會(huì)計(jì)制度及作業(yè)程序的制訂與修訂、財(cái)務(wù)人員月度和年度考核、財(cái)務(wù)報(bào)告的審核、部門之間相互溝通、經(jīng)濟(jì)合同的審核等?！　。ㄈ?huì)計(jì)主管：負(fù)責(zé)歸集整理財(cái)務(wù)報(bào)表及信息披露的資料、合并及分析財(cái)務(wù)報(bào)表、編制財(cái)務(wù)報(bào)告、檢查下屬崗位職責(zé)執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)電腦數(shù)據(jù)庫的管理、審核會(huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)檔案的管理、對(duì)外統(tǒng)計(jì)報(bào)表（如政府部門調(diào)查表）的編制或?qū)徍?、年度總預(yù)算的控制、憑證的審核、外匯單據(jù)的核銷、固定資金的管理等?！　。ㄋ模┛傎~會(huì)計(jì)：制作會(huì)計(jì)憑證并錄入電腦、明細(xì)及總分賬的核對(duì)、每月憑證及報(bào)表的打印、電腦維護(hù)、審核除原輔材料外的所有采購價(jià)格?！　。ㄎ澹┏黾{：費(fèi)用報(bào)銷、現(xiàn)金及銀行所有業(yè)務(wù)、票據(jù)和財(cái)務(wù)印章的管理、工資發(fā)放、編制銀行余額調(diào)節(jié)表、編制資金收支周報(bào)表、審核工資等；　　（六）稅務(wù)會(huì)計(jì)：開具銷售發(fā)票、編制稅務(wù)報(bào)表及報(bào)稅業(yè)務(wù)、進(jìn)出口業(yè)務(wù)、與外貿(mào)部的業(yè)務(wù)對(duì)接、月底編制進(jìn)出口相關(guān)報(bào)表等?！　。ㄆ撸┏杀緯?huì)計(jì)主管：與采購部、生產(chǎn)部和物控部的業(yè)務(wù)對(duì)接、材料成本的核算、計(jì)算直接人工成本表和制造費(fèi)用成本分配表、編制材料成本報(bào)表及分析并提出控制措施、每月組織倉庫盤點(diǎn)并出盤點(diǎn)報(bào)告、與倉庫的對(duì)賬工作、審核原輔材料的采購價(jià)格等?！　。ò耍╀N售會(huì)計(jì)：審核銷售單據(jù)、與客戶對(duì)賬、應(yīng)收賬款賬齡分析、應(yīng)收賬