【正文】 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法（試行）的通知銀監(jiān)發(fā)[2017]56號(hào)各金融資產(chǎn)管理公司：現(xiàn)將金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法（試行）印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。2017年12月26日 金融資產(chǎn)管理公司資本管理辦法（試行）第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)金融資產(chǎn)管理公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)資產(chǎn)公司）資本監(jiān)管，維護(hù)資產(chǎn)公司穩(wěn)健運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《金融資產(chǎn)管理公司條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 本辦法適用于資產(chǎn)公司及其附屬機(jī)構(gòu)組成的集團(tuán)。本辦法所稱(chēng)集團(tuán)母公司是指資產(chǎn)公司總部及分支機(jī)構(gòu)。本辦法所稱(chēng)附屬機(jī)構(gòu)是指由集團(tuán)母公司直接或間接持股的、按照本辦法第三章第一節(jié)規(guī)定應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的機(jī)構(gòu)，包括附屬法人機(jī)構(gòu)以及特殊目的實(shí)體等附屬經(jīng)濟(jì)組織。第三條 集團(tuán)及集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)確保持有的資本能夠抵御所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)、個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。第四條 集團(tuán)及集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)持續(xù)滿(mǎn)足本辦法規(guī)定的資本充足性監(jiān)管要求和監(jiān)管指標(biāo)。第五條 本辦法所稱(chēng)資本充足率，是指集團(tuán)母公司持有的符合本辦法規(guī)定的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。一級(jí)資本充足率，是指集團(tuán)母公司持有的符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。核心一級(jí)資本充足率，是指集團(tuán)母公司持有的符合本辦法規(guī)定的核心一級(jí)資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率。第六條 本辦法所稱(chēng)集團(tuán)超額資本，是指集團(tuán)持有的符合本辦法規(guī)定的合格資本凈額超出本辦法規(guī)定的集團(tuán)最低資本要求之上的部分。第七條 本辦法所稱(chēng)資本凈額，是指從集團(tuán)母公司及附屬機(jī)構(gòu)持有的符合本辦法規(guī)定的各級(jí)資本中對(duì)應(yīng)扣除扣減項(xiàng)（調(diào)整項(xiàng)）后的資本余額。第八條 除上述集團(tuán)超額資本和資本充足率監(jiān)管要求外，集團(tuán)及集團(tuán)母公司還應(yīng)當(dāng)滿(mǎn)足杠桿率監(jiān)管要求。本辦法所稱(chēng)杠桿率，是指集團(tuán)母公司持有的、符合本辦法規(guī)定的一級(jí)資本凈額與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。集團(tuán)財(cái)務(wù)杠桿率，是指集團(tuán)合并凈資產(chǎn)與符合本辦法規(guī)定的、經(jīng)調(diào)整后的合并表內(nèi)外資產(chǎn)的比率。第九條 集團(tuán)及集團(tuán)母公司資本充足性相關(guān)監(jiān)管指標(biāo)的計(jì)算應(yīng)當(dāng)建立在充分計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的基礎(chǔ)之上。第十條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)參照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)關(guān)于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關(guān)規(guī)定，建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)和內(nèi)部資本充足性管理及評(píng)估程序。第十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法披露資本充足性信息。第十二條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照本辦法對(duì)集團(tuán)及集團(tuán)母公司資本充足性、杠桿率、資本管理等情況進(jìn)行日常監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，可以視情況采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。第十三條 國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在國(guó)務(wù)院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，加強(qiáng)與財(cái)政部、人民銀行、國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等主管部門(mén)和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管協(xié)調(diào)和監(jiān)管合作，最大限度地消除監(jiān)管空白和減少監(jiān)管套利。 第二章 集團(tuán)母公司資本監(jiān)管要求第一節(jié) 資本充足率計(jì)算及監(jiān)管要求第十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照以下公式計(jì)算資本充足率： 第十五條 集團(tuán)母公司總資本包括核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照本章第二節(jié)的規(guī)定計(jì)算各級(jí)資本和扣減項(xiàng)。第十六條 集團(tuán)母公司風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照本章第三節(jié)的規(guī)定分別計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第十七條 集團(tuán)母公司各級(jí)資本充足率不得低于如下最低要求：（一）核心一級(jí)資本充足率不得低于9%。（二）一級(jí)資本充足率不得低于10%。（三）%。 第二節(jié) 資本定義第十八條 核心一級(jí)資本包括：（一）實(shí)收資本或普通股。（二）資本公積。（三）盈余公積。（四）一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（五）未分配利潤(rùn)。（六）其他綜合收益。（七）其他可計(jì)入部分。第十九條 其他一級(jí)資本包括：（一）其他一級(jí)資本工具。（二）其他一級(jí)資本工具溢價(jià)。第二十條 二級(jí)資本包括：（一）二級(jí)資本工具。（二）二級(jí)資本工具溢價(jià)。（三）超額信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。，超額信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本,%。前款所稱(chēng)超額信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指集團(tuán)母公司實(shí)際計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備超過(guò)最低要求的部分。信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備最低要求是指100%撥備覆蓋率對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備和應(yīng)計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備兩者中的較大者。集團(tuán)母公司信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，由國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)另行制定。，超額信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可計(jì)入二級(jí)資本,%。前款所稱(chēng)超額信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是指集團(tuán)母公司實(shí)際計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備超過(guò)預(yù)期損失的部分。第二十一條 計(jì)算資本充足率時(shí)，集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)從核心一級(jí)資本中全額扣除以下項(xiàng)目：（一）商譽(yù)。（二）其他無(wú)形資產(chǎn)（土地使用權(quán)除外）。（三）由經(jīng)營(yíng)虧損引起的凈遞延稅資產(chǎn)。（四）信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口。，信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口是指實(shí)際計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備低于信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備最低要求的部分。，信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備缺口是指實(shí)際計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備低于預(yù)期損失的部分。（五）資產(chǎn)證券化銷(xiāo)售利得。（六）固定收益類(lèi)的養(yǎng)老金資產(chǎn)凈額。（七）直接或間接持有的本公司股票。（八）對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表中未按公允價(jià)值計(jì)量的項(xiàng)目進(jìn)行套期形成的現(xiàn)金流儲(chǔ)備，若為正值，應(yīng)予以扣除；若為負(fù)值，應(yīng)予以加回。（九）自身信用風(fēng)險(xiǎn)變化導(dǎo)致負(fù)債公允價(jià)值變化帶來(lái)的未實(shí)現(xiàn)損益。（十）對(duì)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的附屬機(jī)構(gòu)的核心一級(jí)資本投資。第二十二條 集團(tuán)母公司與其他金融機(jī)構(gòu)之間通過(guò)協(xié)議相互持有的各級(jí)資本工具，或國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定為虛增資本的各級(jí)資本投資，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。集團(tuán)母公司直接或間接持有本公司及附屬機(jī)構(gòu)發(fā)行的其他一級(jí)資本工具和二級(jí)資本工具，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。對(duì)應(yīng)扣除是指從集團(tuán)母公司自身相應(yīng)層級(jí)資本中一次性全額扣除。集團(tuán)母公司某級(jí)資本凈額小于應(yīng)扣除數(shù)額的，缺口部分應(yīng)從更高一級(jí)的資本凈額中扣除。第二十三條 集團(tuán)母公司對(duì)未納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的金融機(jī)構(gòu)的小額少數(shù)資本投資，合計(jì)超出本公司核心一級(jí)資本凈額30%的部分，應(yīng)從各級(jí)監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。小額少數(shù)資本投資是指集團(tuán)母公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10%（不含）以下，且根據(jù)本辦法第三章第一節(jié)規(guī)定可不納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的資本投資。第二十四條 集團(tuán)母公司對(duì)未納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資中，核心一級(jí)資本投資合計(jì)超出本公司核心一級(jí)資本凈額30%的部分應(yīng)從本公司核心一級(jí)資本中扣除；其他一級(jí)資本投資和二級(jí)資本投資應(yīng)從相應(yīng)層級(jí)資本中全額扣除。大額少數(shù)資本投資是指集團(tuán)母公司對(duì)金融機(jī)構(gòu)各級(jí)資本投資（包括直接和間接投資）占該被投資金融機(jī)構(gòu)實(shí)收資本（普通股加普通股溢價(jià)）10%（含）以上，且根據(jù)本辦法第三章第一節(jié)規(guī)定可不納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍的資本投資。第二十五條 除本辦法第二十一條規(guī)定的遞延稅資產(chǎn)外，其他依賴(lài)于本公司未來(lái)盈利的凈遞延稅資產(chǎn)，超出本公司核心一級(jí)資本凈額10%的部分應(yīng)從核心一級(jí)資本中扣除。第二十六條 根據(jù)本辦法第二十四條、第二十五條的規(guī)定，未在集團(tuán)母公司核心一級(jí)資本中扣除的對(duì)金融機(jī)構(gòu)的大額少數(shù)資本投資和相應(yīng)的凈遞延稅資產(chǎn)，合計(jì)金額不得超過(guò)本公司核心一級(jí)資本凈額的35%。第二十七條 計(jì)算資本充足率時(shí)，其他應(yīng)在核心一級(jí)資本、其他一級(jí)資本、二級(jí)資本中扣除的項(xiàng)目，應(yīng)從相應(yīng)的監(jiān)管資本中對(duì)應(yīng)扣除。 第三節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量第二十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，并可結(jié)合實(shí)際申請(qǐng)采用內(nèi)部評(píng)級(jí)法。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，集團(tuán)母公司不得變更信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)量方法。第二十九條 權(quán)重法下信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)與表外項(xiàng)目信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之和。第三十條 集團(tuán)母公司計(jì)量各類(lèi)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)首先從資產(chǎn)賬面價(jià)值中扣除相應(yīng)的減值準(zhǔn)備，然后乘以風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。本辦法施行后新增的各類(lèi)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重按照本辦法附件1的規(guī)定執(zhí)行，存續(xù)的表內(nèi)資產(chǎn)按照《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于印發(fā)金融資產(chǎn)管理公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表指標(biāo)體系的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2016〕38號(hào)）規(guī)定的集團(tuán)母公司表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重執(zhí)行。第三十一條 集團(tuán)母公司計(jì)量各類(lèi)表外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，應(yīng)將表外項(xiàng)目名義金額乘以信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)得到等值的表內(nèi)資產(chǎn)，再按表內(nèi)資產(chǎn)的處理方式計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。各類(lèi)表外項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)按照本辦法附件1的規(guī)定執(zhí)行。集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的規(guī)定計(jì)量資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。第三十二條 集團(tuán)母公司采用權(quán)重法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)時(shí)，可按照本辦法附件1的規(guī)定考慮合格質(zhì)物質(zhì)押或合格保證主體提供保證的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。合格質(zhì)物質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類(lèi)交易形成的債權(quán)），取得與質(zhì)物相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，或取得與對(duì)質(zhì)物發(fā)行人或承兌人直接債權(quán)相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分質(zhì)押的債權(quán)（含證券融資類(lèi)交易形成的債權(quán)），受質(zhì)物保護(hù)的部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。合格保證主體提供全額保證的債權(quán)，取得與對(duì)保證人直接債權(quán)相同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。部分保證的債權(quán)，被保證部分獲得相應(yīng)的較低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。第三十三條 集團(tuán)母公司采用權(quán)重法的，質(zhì)物或保證的擔(dān)保期限短于被擔(dān)保債權(quán)期限的，不具備風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。第三十四條 集團(tuán)母公司應(yīng)采用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第三十五條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)制定清晰的交易賬簿和非交易賬簿劃分標(biāo)準(zhǔn)，明確納入交易賬簿的金融工具和商品頭寸以及在交易賬簿和非交易賬簿間劃轉(zhuǎn)的條件，確保執(zhí)行的一致性。第三十六條 集團(tuán)母公司交易賬簿總頭寸如未達(dá)到80億元或未超過(guò)表內(nèi)外總資產(chǎn)的5%，可不計(jì)提市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本。第三十七條 集團(tuán)母公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求的8倍，即：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本要求8。第三十八條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件3的規(guī)定分別計(jì)量利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品風(fēng)險(xiǎn)和股票風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，并單獨(dú)計(jì)量以各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的期權(quán)工具風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。第三十九條 集團(tuán)母公司應(yīng)采用基本指標(biāo)法計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。第四十條 集團(tuán)母公司操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)為操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的8倍，即：操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)=操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求8。第四十一條 集團(tuán)母公司應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)母公司最近三年平均總收入為基礎(chǔ)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求?？偸杖氚凑毡巨k法附件4的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，包括不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及處置凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入、投資收益、利息凈收入以及其他收入。操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求按照以下公式計(jì)量： 其中：KBIA為按基本指標(biāo)法計(jì)量的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。GI為過(guò)去三年中每年正的總收入。n為過(guò)去三年中總收入為正的年數(shù)。α為15%。 第四節(jié) 杠桿率計(jì)算及監(jiān)管要求第四十二條 集團(tuán)母公司杠桿率的計(jì)算公式為：杠桿率=一級(jí)資本凈額/（調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額+衍生產(chǎn)品資產(chǎn)余額+證券融資交易資產(chǎn)余額+調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額）100%第四十三條 調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額為表內(nèi)總資產(chǎn)扣減衍生產(chǎn)品資產(chǎn)會(huì)計(jì)余額、證券融資交易資產(chǎn)會(huì)計(jì)余額及一級(jí)資本扣減項(xiàng)后的表內(nèi)資產(chǎn)余額。表內(nèi)總資產(chǎn)是指扣減針對(duì)相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提的準(zhǔn)備或會(huì)計(jì)估值調(diào)整后的表內(nèi)資產(chǎn)余額?？蹨p的衍生產(chǎn)品資產(chǎn)是指衍生產(chǎn)品的公允價(jià)值及其變動(dòng)形成的衍生資產(chǎn)會(huì)計(jì)余額，但不包括作為有效套期的衍生工具。扣減的證券融資交易資產(chǎn)是指交易合約價(jià)值通過(guò)市場(chǎng)估值確定且通常要求提供現(xiàn)金或證券作為抵質(zhì)押品的交易形成的資產(chǎn)會(huì)計(jì)余額，包括買(mǎi)入返售、賣(mài)出回購(gòu)、證券借貸及保證金貸款交易等。第四十四條 調(diào)整后的表外項(xiàng)目余額為集團(tuán)母公司表外業(yè)務(wù)根據(jù)相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)計(jì)算得到的風(fēng)險(xiǎn)暴露。第四十五條 集團(tuán)母公司杠桿率不得低于6%。 第三章 集團(tuán)資本監(jiān)管要求第一節(jié) 集團(tuán)資本監(jiān)管范圍第四十六條 集團(tuán)資本監(jiān)管范圍包括集團(tuán)母公司及其附屬機(jī)構(gòu)。第四十七條 集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵循“實(shí)質(zhì)重于形式”的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，將符合下列條件之一的被投資機(jī)構(gòu)，納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍：（一）集團(tuán)母公司或其附屬機(jī)構(gòu)直接擁有，或與附屬機(jī)構(gòu)共同擁有50%以上表決權(quán)的被投資機(jī)構(gòu)。（二）集團(tuán)母公司擁有50%（含）以下的表決權(quán)，但有下列情形之一的被投資機(jī)構(gòu)：，擁有該機(jī)構(gòu)50%以上的表決權(quán)。，有權(quán)決定該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策。 確定對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)時(shí)，應(yīng)考慮集團(tuán)持有的該機(jī)構(gòu)的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。對(duì)于當(dāng)期可以實(shí)現(xiàn)的潛在表決權(quán)，應(yīng)當(dāng)計(jì)入集團(tuán)母公司對(duì)被投資機(jī)構(gòu)的表決權(quán)。（三）其他證據(jù)表明受集團(tuán)母公司實(shí)際控制的被投資機(jī)構(gòu)。控制，是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)根據(jù)集團(tuán)母公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)變動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別等確定和調(diào)整集團(tuán)資本監(jiān)管范圍。第四十八條 集團(tuán)母公司未擁有被投資機(jī)構(gòu)多數(shù)表決權(quán)或控制權(quán)，具有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍：（一）具有業(yè)務(wù)同質(zhì)性的多個(gè)機(jī)構(gòu)，雖然單個(gè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)性，該類(lèi)機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)足以對(duì)集團(tuán)母公司的財(cái)務(wù)狀況及風(fēng)險(xiǎn)水平造成重大影響。（二）被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)造成的危害和損失足以對(duì)集團(tuán)母公司造成重大影響。第四十九條 下列被投資機(jī)構(gòu)可以不納入集團(tuán)資本監(jiān)管范圍： （一）已關(guān)閉或已宣告破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)。（二）因終止而進(jìn)入清算程序的機(jī)構(gòu)。（三）有證據(jù)證明決定在三年內(nèi)出售的、集團(tuán)母公司或附屬機(jī)構(gòu)的權(quán)益性資本在50%以上的被投資機(jī)構(gòu)。（四）受所在國(guó)外匯管制或其他突發(fā)事件影響、資金調(diào)度受到限制的境外附屬機(jī)構(gòu)。（五）集團(tuán)母公司或經(jīng)批準(zhǔn)實(shí)施債轉(zhuǎn)股的附屬機(jī)構(gòu)短期或階段性持有的債轉(zhuǎn)股企業(yè)。集團(tuán)母公司或附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)制定階段性持有債轉(zhuǎn)股企業(yè)的退出計(jì)劃，并報(bào)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)備案。超出計(jì)劃退出期