某某投資管理公司財務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-24 13:53 本頁面
【正文】 北京XX投資管理有限公司財務(wù)管理制度一、 總則 317二、 會計機構(gòu)和會計人員 317三、 財務(wù)部基本職責(zé) 318四、 貨幣資金管理 319五、 往來結(jié)算管理 321六、 費用管理 322七、 固定資產(chǎn)管理 323八、 無形資產(chǎn)管理 324九、 投資和融資的管理 324十、 稅務(wù)管理 325十一、 預(yù)算管理 326十二、 財務(wù)印鑒的使用 326十三、 財務(wù)人員工作交接 326十四、 財務(wù)檔案管理 327 一、 總則第一條 為了加強公司財務(wù)管理工作，規(guī)范內(nèi)部各種財務(wù)行為，促進(jìn)管理全面走向科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)國家“會計法”、“企業(yè)會計準(zhǔn)則”和“企業(yè)財務(wù)通則”的規(guī)定，結(jié)合實際情況，特制定本制度。第二條 本制度的適用范圍為北京XX投資管理有限公司。第三條 財務(wù)會計工作由公司副總經(jīng)理主管，設(shè)財務(wù)部，負(fù)責(zé)全面的財務(wù)管理工作。第四條 公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理和財務(wù)部門要嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行會計監(jiān)督職能；自覺接受上級主管部門和財政、稅務(wù)、審計機關(guān)的檢查、監(jiān)督。第五條 為了加強全面預(yù)算管理和，特制定了“預(yù)算管理制度”，本制度不再列述。第六條 有關(guān)財務(wù)審批程序和職權(quán)的管理內(nèi)容，已單獨制定 “財務(wù)審批職權(quán)規(guī)定”故本制度不再列述。二、 會計機構(gòu)和會計人員第七條 會計機構(gòu)副總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理總經(jīng)理會計出納第八條 會計人員1 嚴(yán)格執(zhí)行國家“會計法”、“企業(yè)會計準(zhǔn)則”、“企業(yè)財務(wù)通則”、“會計基礎(chǔ)工作規(guī)范”和各項政策、法規(guī)；遵守財經(jīng)紀(jì)律和職業(yè)道德，不斷提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。2 根據(jù)會計制度和有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行財務(wù)會計核算和管理，認(rèn)真履行參與、服務(wù)、控制和監(jiān)督等職能。3 認(rèn)真遵守保密法規(guī)，不得對外提供、泄露公司經(jīng)濟機密。4 會計人員必須取得“會計從業(yè)資格證書”方能從事會計崗位工作。5 單位會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計主管人員），除應(yīng)取得“會計從業(yè)資格證書”外，還應(yīng)符合以下二個條件：（1） 具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格；（2） 從事會計工作五年以上經(jīng)歷。6 對會計人員應(yīng)建立考核制度，進(jìn)行定期考評，作為晉級、提升、獎懲的依據(jù)。7 制定培訓(xùn)計劃，提高會計人員政策、業(yè)務(wù)水平。三、 財務(wù)部基本職責(zé)第九條 貫徹執(zhí)行國家財經(jīng)紀(jì)律法規(guī)、財稅金融制度，據(jù)此制定相應(yīng)的財務(wù)、成本、資金管理制度和辦法，并組織實施。第十條 預(yù)算管理的主管部門，負(fù)責(zé)預(yù)算的組織、平衡、編制、執(zhí)行和控制的全過程，對各職能部門和業(yè)務(wù)部門進(jìn)行指導(dǎo)、檢查、考核和監(jiān)控。第十一條 根據(jù)國家會計政策、具體業(yè)務(wù)需要和清晰高效原則，設(shè)置會計科目、賬戶、會計核算方法和程序，進(jìn)行會計核算。第十二條 歸口統(tǒng)籌管理固定資金、流動資金、專用資金、以及對銀行的借貸款手續(xù)。第十三條 參加關(guān)于資本籌集運營、投資方向決策、資產(chǎn)存量盤活等專業(yè)性會議，參與投資項目的經(jīng)濟論證和可行性研究，并提供財務(wù)政策、法律法規(guī)等方面的支持。第十四條 負(fù)責(zé)長期投資的核算和管理。對被投資單位的經(jīng)營財務(wù)狀況、資產(chǎn)負(fù)債、股東權(quán)益變化進(jìn)行財務(wù)監(jiān)督，確保投資的保值、增值；對經(jīng)營狀況不佳、沒有效益甚至長期虧損的投資項目進(jìn)行清理整頓。第十五條 正確核算各種稅金，及時上繳各種款項。 第十六條 制定財產(chǎn)清查制度，負(fù)責(zé)財產(chǎn)的清查、盤點、報廢等業(yè)務(wù)的核算和管理。第十七條 負(fù)責(zé)編制月度、季度、年度會計報表。第十八條 綜合分析財務(wù)管理狀況和經(jīng)營成果，定期向領(lǐng)導(dǎo)上報財務(wù)分析報告。第十九條 接受財政、稅務(wù)、工商等機構(gòu)和上級的檢查，負(fù)責(zé)提供
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