信托資金會計業(yè)務(wù)管理制度(已修改)
2025-04-24 05:37 本頁面
【正文】 信托資金會計業(yè)務(wù)管理制度一、富貴信托資金□ 開發(fā)信托單(一)顧客申請委托時，應(yīng)填具“信托申請書(印鑒卡)”一份(各市縣應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司列帳)。，信托金額為1000元以上，以每千元為單位。，并以委托日為滿期日。(二)經(jīng)辦員接到“信托申請書(印鑒卡)”驗對身份證統(tǒng)一號碼。詢明信托資金名稱、用途、期間及金額后填制收入傳票(各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián))請顧客(以下稱委托戶)向出納繳款。(三)出納員據(jù)經(jīng)辦員送來之傳票依照“收款程序”處理后，將“號碼牌”交給委托戶憑領(lǐng)“信托單”，傳票送還經(jīng)辦員。(四)經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收入傳票填制“信托單”(貼足印花)登記信托資金帳卡(“申請書”“印鑒卡”)，傳票一并層送主管人員核章。(五)信托科長應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。(六)主管核對無誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與騎縫私章。(七)經(jīng)辦員按傳票所注號數(shù)唱號，收回委托戶所執(zhí)“號碼牌”，詢明委托戶信托資金名稱、期間及金額，經(jīng)核對無誤后將“信托單”交與委托戶收執(zhí)(各縣市留存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科)。□ 滿期領(lǐng)款(一)委托期間屆滿，委托戶持單前來領(lǐng)款時，經(jīng)辦員根據(jù)“印鑒卡(帳卡)”檢視下列各點：。。、帳號是否與帳上記載相符。。。。 (二)經(jīng)辦員經(jīng)核對無誤后應(yīng)根據(jù)會計科所分類的收益分配明細分別填制“取款憑條(代傳票)”、“領(lǐng)款(收益)憑條(代傳票)”(均請委托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，同時注銷“申請書兼印鑒卡”及結(jié)清“帳卡”(附于傳票作為附件)后，信托單(須收回注銷作為傳票附件)及憑條等一并送會計科長核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章，同時發(fā)交“號碼牌”與委托戶以憑領(lǐng)款。(三)出納員依照“付款程序”處理后，唱號收回“號碼牌”，同時付款。(四)信托資金運用的收益明細帳，會計科應(yīng)切實配合有關(guān)部門，依照各種信托資金設(shè)立的種別、期別予以分類，俾便于委托期間屆滿時結(jié)算付息(收益金)。□ 領(lǐng)取收益(一)本信托資金收益分配均訂為每三個月結(jié)算一次。其收益的領(lǐng)取方法有下列二種即： (訂為每一年計付一次)。(訂為每三個月計付一次)。(二)信托資金每三個月(設(shè)立日起算)結(jié)算時間到期而委托戶指定滾入本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)委托戶所委托金額、期間、最低保證收益率計算收益，填制(借)收益分配金(包括紅利)，(貸)應(yīng)付收益分配金(包括紅利)、轉(zhuǎn)帳支出及收入傳票，將該收益滾入本金，但未滿十元者不予計息，惟在委托期間屆滿前，中途提領(lǐng)收益者即喪失滾入本金生息的權(quán)利。同時紅利的分配，規(guī)定為每滿三個月結(jié)算一次，未滿三個月部分概不計付。(三)委托戶如系攜帶“信托單”前來領(lǐng)取收益時，經(jīng)辦員應(yīng)詳細驗對結(jié)算時間是否到期無誤后，在信托資金帳卡記入領(lǐng)取收益日期、收益計算期間、領(lǐng)取收益金額等，并填制領(lǐng)款收益憑條(代傳票)(請委托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，連同“信托單”與“帳卡”等一并送會計科。同時發(fā)交“號碼牌”與委托戶以憑領(lǐng)款。(四)會計科據(jù)經(jīng)辦員送來憑證核算無誤后呈送主管人員核章。(五)委托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”處理。唱號收回“號碼牌”，同時付款。□ 中途解約本信托資金不得中途解約。但經(jīng)過一年以上者，其信
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