電廣傳媒-內(nèi)控流程管理制度(已修改)
2025-04-24 04:02 本頁面
【正文】 絕密文件嚴(yán)禁外傳企業(yè)管理與人力資源管理咨詢項目內(nèi)控流程管理制度（咨詢成果文件編號：032）北京新華信管理顧問有限公司2003年9月52 / 54目 錄第一章 總則 1第二章 投資管理流程 2第三章 參、控股子公司管理流程 5第四章 財務(wù)管理流程 6第五章 審計流程 9第六章 人力資源管理流程 10第七章 行政辦公管理 14第八章 附則 15內(nèi)控流程管理制度第一章 總則第一條 為完善總部監(jiān)控與決策職能，明確組織各層次權(quán)限劃分，理順總部與下屬企業(yè)管理和匯報關(guān)系，劃清總部各部門間職能界限，提高總部管理效率，特制定本制度。第二條 內(nèi)控流程設(shè)置的總體原則是完整、清晰、高效、增值性和可操作性，并在工作中逐步補(bǔ)充和完善各類流程。第三條 公司內(nèi)控流程按職能分為若干類別，每類流程中又包括若干具體流程。公司內(nèi)控流程包括但不限于以下各類流程：（1） 投資管理流程（2） 參、控股公司管理流程（3） 財務(wù)管理流程（4） 審計流程（5） 人力資源管理流程（6） 行政辦公管理流程第四條 每個流程均設(shè)置一個主推動部門，當(dāng)該流程正式啟動后，主推動部門負(fù)責(zé)組織整個流程的及時完整實(shí)施以及按時限完成。第五條 流程中上下環(huán)節(jié)的交接，原則上要求當(dāng)面簽收確認(rèn)，特殊情況可采取電話、傳真、口頭、電子郵件等方式確認(rèn)。第六條 本制度適用于位于母子公司間的匯報鏈和命令鏈上的業(yè)務(wù)單位、職能部門和主要相關(guān)崗位，以及公司總部需協(xié)作的各部門和主要相關(guān)崗位，本制度將不涉及各分、子公司高管人員以下的部門和崗位。 第二章 投資管理流程第七條 投資管理類流程包括但不限于以下流程：（7） 集團(tuán)中長期投資規(guī)劃管理流程，流程圖如圖21所示；（8） 集團(tuán)年度投資計劃流程，流程圖如圖22所示；（9） 分、子公司項目投資管理流程，流程圖如圖23所示；（10） 總部項目投資管理流程，流程圖如圖24所示。第八條 投資管理類流程的主推動部門是企業(yè)管理部。第九條 投資管理相關(guān)機(jī)構(gòu)職能：（1） 股東大會是公司投資活動的最高法定決策機(jī)構(gòu)，擁有公司中、長期投資規(guī)劃和年度投資規(guī)劃的最終決策權(quán)。（2） 董事會是由股東大會授權(quán)，代理行使法定決策權(quán)的機(jī)構(gòu)。為簡化程序，在上述投資額度內(nèi)的項目，可由董事長代理董事會書面授權(quán)總經(jīng)理、主管企業(yè)管理部的副總裁或企業(yè)管理部總經(jīng)理審批。（3） 總裁辦公會是公司投資活動的行政決策機(jī)構(gòu)。（4） 各投資委員會是公司投資活動的專業(yè)決策機(jī)構(gòu)，由公司高級管理人員、主要業(yè)務(wù)管理部門（企業(yè)管理部、財務(wù)部、審計監(jiān)察部、戰(zhàn)略研究發(fā)展中心、總裁辦公室和董秘處）負(fù)責(zé)人和外聘行業(yè)專家（根據(jù)需要聘任）等組成，通過專業(yè)例會和投資項目聽審會的形式工作，對公司中、長期投資發(fā)展規(guī)劃、年度投資規(guī)劃和重大投資項目進(jìn)行評估論證和決策，形成專業(yè)意見，報總裁辦公會進(jìn)行行政決策。（5） 企業(yè)管理部是公司投資活動的業(yè)務(wù)主管部門，負(fù)責(zé)草擬公司中、長期投資規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，負(fù)責(zé)需以上機(jī)構(gòu)審批的投資項目的篩選、立項審核，組織評估論證、法律事務(wù)、項目實(shí)施、監(jiān)控和考核等業(yè)務(wù)管理工作，負(fù)責(zé)投資委員會的日常事務(wù)和擬定投資委員會會議議題、議程和會議決議等。同時，作為投資主管部門，負(fù)責(zé)投資項目和各下屬企業(yè)與公司總部有關(guān)部門的綜合協(xié)調(diào)。（6） 財務(wù)部、審計監(jiān)察部、戰(zhàn)略研究發(fā)展中心和董秘處是投資管理的業(yè)務(wù)（技術(shù)）管理部門，分別根據(jù)各自的專業(yè)特點(diǎn)，對投資項目進(jìn)行業(yè)務(wù)（技術(shù)）的評估論證，發(fā)表專業(yè)意見，并負(fù)責(zé)投資項目的財務(wù)、資金和技術(shù)管理。（7） 各下屬企業(yè)負(fù)責(zé)編制各自的中、長期投資發(fā)展規(guī)劃和年度投資規(guī)劃，并按照規(guī)定的權(quán)限進(jìn)行投資項目的立項審批。第十條 投資管理權(quán)限劃分（1） 由公司總部、分公司和控股子公司發(fā)起的投資項目，投資權(quán)限劃分如表1－1所示。表1－1 權(quán)限機(jī)構(gòu)投資立項權(quán)項目審批權(quán)項目實(shí)施項目監(jiān)控和評價股東大會總部投資法定決策董事會分公司投資500萬以上法定決策總裁辦公會公司凈資產(chǎn)5％以上總部投資行政決策分公司投資500萬以上行政決策投資委員會2000萬－公司凈資產(chǎn)5％專業(yè)決策企業(yè)管理部總部2000萬以下分公司500－2000萬項目審核總部投資項目所有總部和分公司項目分公司和控股子公司分公司500萬以下；控股子公司凈資產(chǎn)的5%以下。分公司500萬以下；控股子公司凈資產(chǎn)的5%以下。分、子公司投資項目（2） 各參股子公司有獨(dú)立的立項審批權(quán)，自行負(fù)責(zé)項目實(shí)施和評價；在重大項目立項審批前由公司外派高管將所在參股子公司的投資項目資料上報企業(yè)管理部，根據(jù)金額不同，如圖2－2所示，由總部不同級別機(jī)構(gòu)進(jìn)行審核和出示意見，由企業(yè)管理部將總部意見以書面文件形式下發(fā)給外派產(chǎn)權(quán)代表，由外派產(chǎn)權(quán)代表在所在參股子公司董事會按公司意見進(jìn)行表決。表1－2組織機(jī)構(gòu)權(quán)限股東大會對投資額占子公司凈資產(chǎn)5％以上的投資項目形成集團(tuán)意見董事會對投資額在2000萬到公司凈資產(chǎn)5％的投資項目法定決策總裁辦公會對投資額在2000萬到公司凈資產(chǎn)5％的投資項目行政投資委員會投資額在2000萬到公司凈資產(chǎn)5％的投資項目的專業(yè)審核企業(yè)管理部子公司投資項目的專業(yè)審核第十一條 集團(tuán)中長期投資規(guī)劃管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開始，完成時限為一個月之內(nèi)。第十二條 集團(tuán)年度投資計劃流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司；每年一月初開始，完成時限為一個月之內(nèi)。第十三條 分公司、控股子公司項目投資管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部和各分、子公司，以及項目發(fā)起人和項目負(fù)責(zé)人；完成時限從提出項目建議到研究論證的歷時不超過一個月，審批決策用時不超過一個月，項目結(jié)束后的績效評價歷時不超過兩周，特殊情況經(jīng)投資決策委員會批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長時間。第十四條 總部項目投資管理流程參與者包括公司股東大會、公司董事會、總裁辦公會、各投資委員會、企業(yè)管理部、項目發(fā)起人和項目負(fù)責(zé)人；完成時限從提出項目建議到研究論證的歷時不超過一個月，審批決策用時不超過一個月，項目結(jié)束后的績效評價歷時不超過兩周，特殊情況經(jīng)投資決策委員會批準(zhǔn)后可適當(dāng)延長時間。 第三章 參、控股子公司管理流程第十五條 參、控股子公司管理類流程包括但不限于以下流程：（1） 參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程，流程圖如圖31所示；（2） 參、控股子公司外派高管任命流程，流程圖如圖32所示；（3） 參、控股子公司外派高管年度績效考核流程，流程圖如圖33所示；（4） 參、控股子公司外派高管變動管理流程，流程圖如圖34所示。第十六條 參、控股子公司重大經(jīng)營事項管理流程的主推動部門是企業(yè)管理部。第十七條 參、控股子公司外派高管任命流程、外派高管年度績效考核流程、外派高管變動流程的主推動部門
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